جدول المحتويات:
إذا وصلت إلى سن 59 1/2 ، أو تركت وظيفتك أو كنت تعاني من إعاقة ، فيمكنك صرف مبلغ 401 (ك) في أي وقت. خلاف ذلك ، يمكنك أن تطلب من صاحب العمل الخاص بك الإفراج عن النقود من حسابك 401 (ك) لسداد الديون الناشئة عن المصاعب المالية ، أو خدمة الإيرادات الداخلية المفروضة على الضرائب المتأخرة أو تسوية الطلاق التي أمرت بها المحكمة. سيتعين عليك ملء بعض المستندات الورقية التي تشرح الطلب قبل أن يصدر أمين الصندوق 401 (k) الأموال لك. تحدد اللوائح أنواع الصعوبات التي تتأهل للحصول على صرف نقدي مبكر ، وستكون خاضعًا للضرائب المحجوزة وربما عقوبة السحب المبكر.
شدة الحاجة
للتأهل لمصاعب مالية ، يجب أن تُظهر أنك بحاجة إلى المال بسبب حاجة فورية وضرورية وثقيلة. يجب على صاحب العمل تطبيق معايير موضوعية وغير تمييزية لقياس شدة حاجتك. على سبيل المثال ، قد يمنع صاحب العمل وصولك إلى 401 (ك) نقدًا لسداد دين من شراء قارب أو تلفزيون بشاشة كبيرة ، ولكنه سوف يوافق على الأموال لدفع تكاليف جنازة أحد أفراد الأسرة أو لحاجة طبية عاجلة.
الأسباب المسموح بها
تسرد لوائح مصلحة الضرائب ستة أسباب للمشقة تشير إلى الحاجة العاجلة والملحة: إصلاح الأضرار التي لحقت بمنزلك ، ودفع تكاليف الجنازة لأحد أقربائه ، وتجنب الرهن أو الإخلاء ، ودفع نفقات التعليم المؤهلة ، وشراء منزلك الرئيسي ودفع التكاليف الطبية. يجب عليك تقليل هذه التكاليف عن طريق أي تعويضات تتلقاها. تسمح القواعد لمفوض الإيرادات الداخلية بتأهيل الأحداث غير العادية أو غير العادية على أنها مشقات.
القيود المفروضة على صرف المشقة
قد تكون مؤهلاً لصرف 401 (ك) للمشقة لسداد الديون الخاصة بك ، ولكن يجب مراعاة بعض القيود. يمكنك الحصول على ما يكفي فقط للوفاء بالديون وأي عقوبات أو ضرائب ناشئة عن السحب. يجب أيضًا أن توضح أنك استنفدت خياراتك الأخرى بشكل معقول لجمع الأموال ، مثل بيع منزل عطلتك أو الحصول على قرض بنكي. يمكنك سحب الأموال التي ساهمت بها ولكن ليس الأرباح على هذه الأموال. بعد تلقي الأموال ، عليك الانتظار ستة أشهر قبل المساهمة في خطة التقاعد.
المميزات والعيوب
الميزة الرئيسية لسحب المشقة هي أن تحصل على المال الذي تحتاجه حقًا. يشمل الجانب السلبي خسارة الأرباح المعفاة من الضرائب على الأموال التي تسحبها ، والضريبة بنسبة 20 في المائة التي يحتفظ بها صاحب العمل ، وفاتورة الضريبة على المبلغ الموزع ، وعقوبة السحب المبكرة بنسبة 10 في المائة. ومع ذلك ، يمكنك تجنب العقوبة إذا كان المال هو سداد الديون المتعلقة بالإعاقة أو العلاج الطبي أو تسوية الطلاق أو ضريبة مصلحة الضرائب أو إذا تركت وظيفتك بعد بلوغك سن 55. أحد البدائل هو اقتراض أموال من 401 (ك) ، والتي لن تؤدي إلى فرض ضرائب أو اقتطاع أو عقوبات ؛ تخضع القروض 401 (k) للقواعد المتعلقة بالحد الأقصى للمبلغ وسعر الفائدة وموعد الاسترداد.