هل تعتبر المنح الدراسية دخلاً خاضعاً للضريبة؟

يمكن أن يكون الحصول على تعليم جيد استثمارًا مهنيًا ذكيًا ، لكنه غالبًا ما يكون ثمنه. الرسوم الدراسية وتكاليف الآلاف من الدولارات ، وأحيانا تتطلب استخدام القروض الطلابية. للمساعدة في دفع هذه التكاليف ، غالبًا ما يبحث الطلاب عن المنح الدراسية - وهي جوائز مالية تساعد في دفع تكاليف المدرسة. في معظم الأوقات ، تكون هذه المنح معفاة من الضرائب - فهي مؤهلة كمزايا لا تخضع لضرائب الدخل الفيدرالية. من المهم أن تعرف الفرق بين المنح الدراسية الخاضعة للضريبة وتلك التي ليست خاضعة ، لأن الفشل في دفع الضرائب عند الطلب للقيام بذلك ينطوي على عواقب وخيمة.

يمكن للمنح الدراسية أن تساعد إلى حد كبير في التكاليف المرتفعة للكلية وتعتبر بشكل عام معفاة من الضرائب.

مبادئ

بشكل عام ، لا تعتبر الحكومة الفيدرالية المنح الدراسية والزمالات للتعليم دخلًا خاضعًا للضريبة. هناك بعض الاستثناءات البارزة لهذه القاعدة ، ومن المهم أن نتذكر أن الإخفاق في الإبلاغ عن منحة خاضعة للضريبة - أو اعتبار المنحة الخاضعة للضريبة بأنها غير قابلة للاستبدال - يمكن أن يؤدي إلى غرامات ورسوم الفائدة. لا يمكن منح المنح الدراسية إلا إذا تم تطبيقها على الرسوم الدراسية أو الرسوم أو الكتب أو اللوازم أو المعدات. بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكن منح المنح الدراسية إذا كان الطالب الذي يستلمها يتابع دراسته في كلية أو جامعة أو مدرسة تقنية معتمدة.المنح الدراسية للمدارس الابتدائية والثانوية الخاصة هي أيضا معفاة من الضرائب.

المنح الدراسية الخاضعة للضريبة

تُعتبر المنح الدراسية خاضعة للضريبة إذا كانت تدفع مقابل نفقات غير مؤهلة أو مقابل الخدمات التي يقدمها المستلم. المنح الدراسية للمصاريف غير المؤهلة مسؤولة عن ضريبة الدخل حتى لو كانت النفقات التي تغطيها مؤهلة للالتحاق بالمدرسة. تشمل النفقات غير المؤهلة تكاليف السكن والغذاء والسفر. وهي تشمل أيضًا أي لوازم أو كتب أو رسوم أو معدات غير مطلوبة من جميع الطلاب في المدرسة أو الدورة التعليمية التي يحضرها الطالب. المنح الدراسية التي تعتبر تعويضات تخضع أيضًا للضرائب.

منح بيل والمزايا الحكومية

معظم أشكال المساعدة الحكومية التي تساعد في دفع تكاليف التعليم غير قابلة للضرب. يجب على الطلاب الذين يحصلون على منحة فولبرايت ، أو منحة بيل أو منحة تعليمية أخرى قائمة على الاحتياجات أن يبلغوا عن هذه المساعدة إلا إذا كان يدفع مقابل نفقات غير مؤهلة مثل تكاليف الطعام أو السكن أو السفر. المدفوعات التعليمية من إدارة المحاربين القدامى معفاة من الضرائب بالكامل ، حتى لو دفعوا مقابل نفقات غير مؤهلة مثل الإسكان. المساعدة المقدمة من الدولة أو الحكومات المحلية التي تدفع مقابل برنامج التدريب على العمل غير قابلة للاستغناء عنها إذا كانت تعتبر من فوائد الرعاية الاجتماعية المنتظمة.

الاعتمادات والخصومات

بالإضافة إلى المنح الدراسية ، تساعد الحكومة الطلاب على دفع تكاليف الدراسة بالاعتمادات الضريبية والخصومات. يتيح ائتمان الفرص الأمريكية ، على سبيل المثال ، للطلاب أو أولياء أمورهم المطالبة بمبلغ يصل إلى 3،600 دولار كتعويضات ضريبية اعتبارًا من فبراير 2011 للمساعدة في تعويض تكاليف الرسوم الدراسية واللوازم المدرسية. بدلاً من ذلك ، يجوز للطالب أو والديها خصم ما يصل إلى 4000 دولار من نفقات التعليم عند الإقرار الضريبي. لا يجوز لهم المطالبة بكل من اعتمادات التعليم وخصم الرسوم الدراسية والضرائب. لا يمكن لدافعي الضرائب اقتطاع أو المطالبة بأرصدة مقابل الرسوم الدراسية أو غيرها من المصاريف التي تم سدادها بواسطة منحة دراسية.