جدول المحتويات:
لقد عملت بجد طوال حياتك وربما تكون قد جمعت أموالًا في خطة التقاعد مثل خطة 401k التي يرعاها صاحب العمل. قد ترغب في النظر في ما يحدث لأصولك البالغة 401 ألف بعد أن تموت ، حيث يمكنك اتخاذ القرارات الآن التي تؤثر على كيفية توزيع أصول الخطة بعد اجتيازها وكيف سيتم فرض ضرائب على المستفيدين من المبالغ التي يتلقونها.
تسمية المستفيد
تحدد القوانين الفيدرالية تلقائيًا زوجتك لتكون المستفيد 401k. لا يمكنك تسمية مستفيد آخر ما لم توقع زوجتك على نموذج يتنازل عن حقها في وراثة 401k الخاص بك. إذا تنازل زوجك عن النموذج ، أو إذا لم تكن متزوجًا ، يمكنك تسمية من تحب كمستفيد لديك بما في ذلك الأقارب والأصدقاء والصناديق الخيرية والجمعيات الخيرية. إذا لم تذكر اسمًا لأحد ، فسوف ترث التركة الخاصة بك 401k ، مما يعني أنه سيتم توزيعها بموجب إجراءات محكمة تُعرف باسم الوصايا ، وهي عملية تستغرق وقتًا طويلاً.
الزوج كمستفيد
الأزواج الذين يرثون خطة 401k لديهم عدة خيارات. يسمح بعض أصحاب العمل للأزواج بالاستمرار في الخطة ، ولكن يصر الكثيرون على توزيع مبلغ مقطوع على الزوج الباقي على قيد الحياة. يمكن للأزواج الذين يرثون خطة 401 (ك) التقليدية نقل أصول الخطة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي دون تكبد ضرائب فورية. يجب أن يتم التمرير كتمرير مباشر بين أمناء 401k و IRA إذا كانوا يريدون تجنب الضرائب. يمكن للزوج بدلاً من ذلك أن يأخذ عوائد 401 ألفًا كمبلغ إجمالي ودفع الضرائب عليها دفعة واحدة. بدلاً من ذلك ، يمكن للزوج تحصيل العائدات على أقساط تمتد لمدة خمس سنوات أو أكثر من عمر الزوج. يمكن للمستشار الضريبي شرح خياراتك ، والتي تعتمد جزئيًا على عمر زوجتك عند الوفاة ، وعمرك الحالي ، وما إذا كان زوجك يتلقى مدفوعات من 401k أم لا.
المستفيدون الآخرون
من غير المرجح أن يسمح صاحب العمل برعاية 401k للمستفيد من غير الزوج بالبقاء في الخطة بعد موتك. سيتم توزيع عائدات الخطة كمبلغ إجمالي أو ربما تمتد على مدى خمس سنوات. إذا قمت بتسمية واحد أو أكثر من الأطفال دون سن 18 عامًا كمستفيدين ، فستطلب الدولة أن يذهب المال إلى صندوق يشرف عليه حتى يبلغ المستفيد 18 عامًا. وقد يستغرق ذلك وقتًا طويلاً للعمل بعد موتك ، ولكن يمكنك تقصير عملية عن طريق تسمية الثقة والمستفيد.
صناديق المستفيدين
الثقة هي ترتيب قانوني يقوم فيه الشخص أو المؤسسة المسماة ، والمعروف باسم القيم ، بإدارة الأصول نيابة عن المستفيدين. يمكنك تسمية الثقة كمستفيد 401k الخاص بك ، ولكن يجب أن تكون حذراً للغاية بشأن ذلك. هناك أنواع معينة فقط من الصناديق مقبولة بموجب القواعد الفيدرالية ، لذلك قد ترغب في التحدث مع محامي ثقة أولاً. يمكنك وضع قواعد حول كيفية ووقت توزيع الأموال في الصندوق الاستئماني على المستفيدين ، سواء كانوا قاصرين أم لا. هذا يمنحك بعض السيطرة على المستفيدين الخاص بك. على سبيل المثال ، يمكنك حجب وصول الطفل إلى الصندوق إلى أن تتخرج من الكلية أو تلبي بعض الشروط الأخرى.
خطط روث
تم إعداد حوالي 401 ألفًا كخطط من Roth ، مما يعني أنه تم تقديم المساهمات بأموال بعد خصم الضرائب. هذا يعني أن التوزيعات من Roth 401k معفاة من الضرائب لك وللمستفيدين. لا يمكن للمستفيدين نقل حساب Roth 401k الموروث إلى حساب IRA تقليدي ، لكن يمكنهم تحويل الأموال إلى Roth IRA.