جدول المحتويات:
وفقًا لصحيفة "ذا غارديان" ، فقد خسر الاقتصاد الأمريكي ما يقدر بنحو 337 مليار دولار في عام 2014 نتيجة للتهرب الضريبي غير القانوني ، أو التهرب الضريبي. دراسات أخرى وضعت الرقم أعلى من ذلك. وتشمل الضرائب التي يتم تجنبها عادة ضرائب الدخل الفيدرالية وحكومات الولايات وضرائب المبيعات العقارية والإقليمية. التهرب الضريبي يحرم الحكومة من الأموال اللازمة لتنفيذ القوانين والمبادرات ، ويقلل من فعالية الحكومة ويزيد من العجز في الميزانية.
حجم المشكلة
إن تقدير "الغارديان" للعائدات المفقودة بسبب التهرب الضريبي أقل بكثير من دراسة 2012 التي نقلت في مقال للمركز الوطني لتحليل السياسات على الإنترنت ، والذي قدّر أنه في عام 2011 وحده ، لم يتم إبلاغ دائرة الإيرادات الداخلية بحوالي 2 تريليون دولار. وخلص المقال الأخير إلى أن خسارة الإيرادات على هذا الدخل غير المبلغ عنه بلغت 450 مليار دولار على الأقل. كما يلاحظ مؤلفو الدراسة ، فإن المبلغ الذي لم يتم الإبلاغ عنه سنويًا نما بشكل مطرد منذ عام 2001 ويبقى ما بين 18 و 19 بالمائة من إجمالي الدخل.
لم يتم قياس التهرب من الضرائب العقارية بنفس التفاصيل ، لكن مقالة نشرت في 2012 بعنوان "نيويورك تايمز" تشير إلى أن التهرب من فرض الضرائب العقارية منتشر على نطاق واسع. بقدر ما يذهب التهرب من ضريبة الدخل للدولة ، حيث يتم الإبلاغ عن أرقام عودة الدولة إلى مصلحة الضرائب ومراجعتها مع عودة الاتحادية ، يبدو من المرجح أن التهرب من عائدات الدولة يشبه 18 إلى 19 في المئة تهرب من العائدات الفيدرالية.
كيف التهرب الضريبي يضر الاقتصاد
الدراسات الأكاديمية ، مثل جويل سليمرود "الغش بأنفسنا: اقتصاديات التهرب الضريبي" تميل إلى النظر في تأثير التهرب الضريبي على السياسة الضريبية أكثر من التأثير السلبي المباشر على الاقتصاد. قد يكون التأثير غير أكاديمي أكيدًا لأنه واضح جدًا: إذا ضاعت الحكومة الفيدرالية بمبلغ 450 مليار دولار بسبب التهرب من ضريبة الدخل ، فلن يكون بالإمكان تمويل 450 مليار دولار في البرامج الفيدرالية أو ، إذا تم تمويلها ، فسوف يكون لها تأثير سلبي على المواطنين الديون ، والتي سوف تنمو بنفس المبلغ. هذا له آثار سياسية.
تأثير انخفاض الأموال المتاحة
التهرب الضريبي يؤثر على جميع البرامج الفيدرالية ؛ يجب إما أن تقلصت أو تمول من خلال الإنفاق العجز. تخفيض الإيرادات المتوفرة على مستوى الولاية والمستوى المحلي له تأثير مماثل. دعاة الحكومة الصغيرة يعارضون عجز الإنفاق ودعم خفض الميزانية الفيدرالية. على حد تعبير Grover Norquist ، فإن هدف المدافعين عن الحكومة الصغيرة هو "تقليص حجم الحكومة إلى الحد الذي يمكن أن نغرق فيه في حوض الاستحمام." في هذا الصدد ، قد يبدو أن التأثير الثانوي للتهرب الضريبي هو تعزيز يد المحافظين "الحكوميين الصغار". هذا ، ومع ذلك ، ليس هو الحال بشكل واضح.
التهرب الضريبي والعجز الحكومي
تشير مقالة مؤسسة الضرائب لعام 2013 ، "توزيع سياسات الإنفاق والضرائب في الولايات المتحدة" ، إلى أنه لا يمكن تقليص البرامج في كثير من الأحيان لأي عدد من الأسباب. يعارض الناخبون تقليص برامجهم المفضلة - الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، على سبيل المثال - أو تعتبر البرامج حيوية ، مثل مجموعة متنوعة من مبادرات مكافحة الإرهاب التي بدأت بعد 11 سبتمبر. على المستوى المحلي ، قد يصوت دافعو الضرائب إلى الحكومات التي تفشل في الحفاظ على الخدمات البلدية والطرق والمرافق العامة. ونتيجة لذلك ، كما خلصت مقالة مؤسسة الضرائب ، إن أكبر تأثير منفرد للتهرب من ضريبة الدخل على كل المستويات - الفيدرالية والولائية والبلدية - هو زيادة العجز الحكومي.