جدول المحتويات:
الاستمارة 1099-R هي نموذج ضريبي يستخدمه المستفيدون للإبلاغ عن التوزيعات من المعاشات التقاعدية وخطط المشاركة في الأرباح والمعاشات السنوية والحسابات المالية المستقلة وعقود التأمين وخطط التقاعد الأخرى. بينما يتم استخدام نموذج 1099-MISC للإبلاغ عن تعويض غير الأجور ، يتم استخدام 1099-R للإبلاغ عن مدفوعات الاستحقاقات الواردة من خطة أو عقد محدد. بناءً على وضعك المالي ونوع التوزيع الذي تلقيته ، قد يخضع بعض أو كل توزيعك أو لا يخضع للضريبة.
1099-R الاستخدامات
ستتلقى 1099-R من مسؤول خطتك إذا تلقيت أكثر من 10 دولارات في توزيعات ذلك العام. 1099-R هو الأكثر استخدامًا للإبلاغ توزيعات الفائدة ولكن في بعض الأحيان تقارير المعلومات الأخرى كذلك. على سبيل المثال ، يمكن استخدامه أيضًا للإبلاغ عن تحويلات، وهو عندما يتم تحويل الأموال من خطة التقاعد إلى Roth IRA. يتم استخدام 1099-R أيضًا للإبلاغ الانقلاب - عند نقل الأموال من خطة التقاعد إلى خطة التقاعد الأخرى - كذلك recharacterizations , التي تحدث عند عكس التمرير أو التحويل.
الإبلاغ عن المعلومات من النموذج 1099-R
توضح تعليمات مصلحة الضرائب للنموذج 1099-R كيفية الإبلاغ عن المعلومات من النموذج على الضرائب الخاصة بك. الطريقة التي تقرير هذا يعتمد على نوع التوزيع استلمت. توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي و توزيعات من المعاشات والمعاشات يجب أن يتم سرد في المربع 1 في النموذجين الرئيسيين 1040 والنموذج 8606. إذا تلقيت أ توزيع المبلغ المقطوع، قم بالإبلاغ عنه في النموذج 4972. إذا تلقيت مدفوعات العجز ولم تصل إلى الحد الأدنى لسن التقاعد ، أبلغ عن التوزيعات كـ "الأجور والرواتب والنصائح ، إلخ" في النموذج 1040. يتم الإبلاغ عن التحويلات المعفاة من الضرائب للتأمين على الحياة أو الرعاية الطويلة الأجل أو مخصصات الأقساط أو الهبات مع الرمز 6 في المربع 7 ولا يلزم الإبلاغ عنها عند الإقرار الضريبي.
جزء الخاضع للضريبة من 1099-R
قد لا يكون بعض التوزيع أو كله غير قابل للاستمرار. تختلف القواعد المتعلقة بفرض الضرائب على التوزيعات تبعًا لنوع مدفوعات الاستحقاقات التي تلقيتها. مسؤول خطتك سوف يلاحظ الجزء الخاضع للضريبة من توزيعاتك في المربع 2 أ ، المبلغ الخاضع للضريبة. في بعض الأحيان ، لا يتوفر لدى مسؤول الخطة معلومات كافية لتحديد ما إذا كان التوزيع خاضعًا للضريبة أم لا. إذا كانت هذه هي الحالة ، فسيترك المسؤول المربع 2 ب فارغًا ويضع علامة في المربع 2 ب ، المبلغ الخاضع للضريبة غير محدد. إذا تم تحديد المربع 2 ب ، قم بالعمل مع محاسب الضرائب الخاص بك حدد مقدار التوزيع الخاضع للضريبة. يمكن للعديد من البرامج الضريبية أيضًا تحديد هذه المعلومات نيابة عنك وتصنيفها بشكل مناسب.