هل التأمين على الحياة خاضع للضريبة؟

عند وفاة الشخص المشمول بوثيقة تأمين على الحياة ، غالبًا ما يتساءل المستفيدون من هذه السياسة عما إذا كان العم سام سيتخذ جزءًا من عائدات الضرائب على الدخل أو العقارات. لكن الموت ليس هو الطريقة الوحيدة للاستفادة من قيمة بوليصة التأمين على الحياة وتحمل تبعات الضرائب: قد تكون عمليات السحب والقروض مقابل سياسات القيمة النقدية خاضعة للضريبة ، إما على الفور أو في المستقبل.

كبار السن يجلسون ويتحدثون مع أحدهم الآخر: ائتمان صور / تصميم صور / غيتي إيماجز

فوائد الموت وضرائب الدخل

ما لم تدفع مقابل شراء بوليصة تأمين على حياة شخص آخر ، وهو أمر غير شائع ، فلن تضطر إلى دفع أي ضرائب دخل على العائدات. على سبيل المثال ، إذا قام زوجك بتسمية المستفيد من سياسة على حياتها ، فسوف تتلقى إعانات الوفاة من سياسة الإعفاء من الضرائب عند وفاتها. ومع ذلك ، فإن أي فائدة تدفع لك على استحقاقات الوفاة بين تاريخ الوفاة وتاريخ قيام شركة التأمين بتخفيض الشيك لا تعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة.

فوائد الموت والضرائب العقارية

لا يتم تضمين عائدات التأمين على الحياة كجزء من ممتلكات المتوفى ما لم يكن المتوفى مملوكًا للوثيقة أو كان المستفيد هو المستفيد. إذا كانت هذه السياسة مملوكة لشخص آخر وتعين شخصًا آخر لتلقي إعانة الوفاة ، فإن عائدات هذه السياسة تُستثنى من العقار الخاضع للضريبة وتجنب الضرائب العقارية تمامًا. على سبيل المثال ، إذا قمت بشراء سياسة على حياتك الشخصية وقمت بتسمية زوجتك كمستفيد ، فسيتم تضمين العائدات في عقارك. ولكن إذا كانت زوجتك قد اشترت السياسة المتعلقة بحياتك وعينت نفسها المستفيد ، فلن يتم تضمين العائدات في عقارك.

سحب القيمة النقدية

إذا كانت لديك سياسة حياة كاملة تراكمت فيها قيمة نقدية ، فقد تتمكن من الانسحاب من سياستك. طالما أن عمليات السحب الخاصة بك ككل لا تتجاوز مبلغ الأقساط التي دفعتها ، فإن كل عملية سحب لا تزال معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، بمجرد أن تساوي سحوباتك مبلغ الأقساط التي دفعتها ، فإن أي سحوبات مستقبلية تعد إيرادات خاضعة للضريبة. على سبيل المثال ، لنفترض أنك دفعت 12000 دولار على شكل أقساط على سياستك وأنك قد قمت بإخراج 5000 دولار في العام الماضي. أول 7000 دولار تحصل عليها بعد ذلك تكون معفاة من الضرائب ، ولكن أي سحوبات قيمة نقدية تزيد عن 7000 دولار تعتبر إيرادات خاضعة للضريبة.

قروض التأمين على الحياة

بدلاً من سحب الأموال من بوليصة التأمين على حياتك ، قد تفكر في الحصول على قرض مقابل القيمة النقدية لسياستك. كما هو الحال مع القروض الأخرى ، لا تعتبر مصلحة الإيرادات الداخلية أن مبلغ القرض هو دخل خاضع للضريبة عند سحبه. ومع ذلك ، إذا سمحت للسياسة بالمرور ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تعاملك على أنها قد حصلت على ما يكفي من النقود من سياستك لدفع رصيد القرض. إذا تجاوز هذا المبلغ المبلغ الذي دفعته كأقساط ، فسيعتبر الفائض دخلًا خاضعًا للضريبة في ذلك الوقت على الرغم من أنك لم تدفع أي أموال بالفعل.