ما هي الخصومات المعفاة من الضرائب الفيدرالية ولكن ليس فيكا؟

قد يختلف الدخل المُبلغ عنه في W-2 بالنسبة للضرائب الفيدرالية والضمان الاجتماعي والرعاية الطبية بسبب الطريقة التي يعامل بها مصلحة الضرائب خصومات الرواتب. مصلحة الضرائب تعتبر الخصومات المتعلقة بحسابات الإنفاق للرعاية النهارية التابعة وأقساط التأمين الطبي ومواقف الركاب قبل الضريبة ؛ أنها خفض الدخل الإجمالي لكلا FICA والضرائب الفيدرالية. تُعفى بعض الخصومات قبل خصم الضرائب من الضرائب الفيدرالية ولكن يجب إضافتها مرة أخرى إلى إجمالي الدخل لحساب ضريبة FICA.

المدخرات التقاعدية والتعليمية

المساهمات في 401 (k) و 403 (b) و 457 (b) خطط ادخار التقاعد المقدمة من خلال خصم كشوف المرتبات معفاة من الاستبعاد الفيدرالي ، ولكن ليس من الضرائب التي تدفعها للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. قد يظهر الأخير في بيان الدفع الخاص بك باسم FICA ، وهو اختصار لقانون مساهمات التأمين الفيدرالية. أنت تدفع ضريبة FICA عند تقديم المساهمة ؛ تدفع ضريبة الدخل عند سحب الأموال من الخطة. إن إنشاء صندوق جامعي بمساهمات قبل الضريبة لخطة 529 يوفر عليك أيضًا ضريبة الدخل الفيدرالية ، ولكن خصمك ليس معفيًا من FICA.

المكافآت التنفيذية والتعويضات المؤجلة

أي خطة تسمح لك بالتأخير في الحصول على تعويض أو مكافأة لتقليل الضرائب قد تؤدي أيضًا إلى تأخير ، ولكن ليس تجنب ، ضرائب FICA. عندما تدفع ضريبة FICA على مكافآت التعويض المؤجل ، يعتمد ذلك على متطلبات الرفع. إذا كان يجب عليك الاستمرار في العمل لفترة محددة لكسب الحق في تلقي الأموال ، فأنت تدفع ضرائب FICA عندما يتم استيفاء هذا الشرط ؛ وإلا فإنك تدفع FICA عندما يتم تأجيل المكافأة أو التعويض.

فوائد هامش

على الرغم من أنها ليست خصومات الرواتب ، تكلفك المزايا الإضافية كلاً من ضرائب الدخل وضرائب FICA في بعض الحالات. يعرّف مصلحة الضرائب مصلحة المزايا النقدية بأنها أموال أو ممتلكات أو خدمات يمنحك صاحب العمل بالإضافة إلى راتبك. ستدفع FICA وضريبة الدخل الفيدرالية على قيمة التأمين على الحياة الجماعي الذي تدفعه الشركة والذي يتجاوز 50000 دولار ، على سبيل المثال. إذا كنت تستخدم سيارة شركة للاستخدام الشخصي ، فيجب على صاحب العمل حجب ضرائب FICA على قيمة هذه المزايا الإضافية ، ولكن ليس مطلوبًا لحجب ضريبة الدخل الفيدرالية. يتضمن بعض أرباب العمل مساعدة التبني في حزمة المنافع التي من خلالها يسددون الموظفين للنفقات المتعلقة بالتبني. يخضع السداد إلى FICA ، ولكن ليس ضريبة الدخل الفيدرالية.

مقايضة الضرائب

الدخل الذي تدفع عليه ضريبة FICA هو نفس الدخل المستخدم لتحديد مخصصات الضمان الاجتماعي الشهرية. قد تؤدي زيادة خصوماتك المؤهلة إلى دفع مبالغ أقل في ضرائب FICA إلى تحسين التدفق النقدي الخاص بك الآن ، ولكن قد يعني انخفاض مزايا الضمان الاجتماعي عند التقاعد. وفقًا لمدونة خبير التخطيط المالي ، مايكل كيتسز ، Nerd's Eye View ، فإن الشخص الذي يتجنب 7،440 دولارًا من ضريبة FICA من شأنه أن يقلل من استحقاقات الضمان الاجتماعي السنوية بأكثر من 1500 دولار سنويًا.