جدول المحتويات:
يمثل معدل الضريبة الفعلي معدل الضريبة كنسبة مئوية من إجمالي دخلك ، قبل أي إعفاءات أو خصومات أو تسويات أخرى. في جميع الحالات تقريبًا ، سيكون معدل الضريبة الفعلي أقل - وأحيانًا أقل كثيرًا - من المعدل الهامشي المفروض على صافي الدخل الخاضع للضريبة. إن حساب المعدل الفعال الخاص بك هو تمرين قصير وسهل يقدم بعض الأفكار المفيدة حول مقدار الضريبة التي تدفعها بالفعل.
حساب الإجمالي الخاص بك
يضيف الجزء الأول من الإقرار الضريبي إجمالي دخلك على مدار العام. يشمل هذا الرقم الأجور والعمولات والنصائح والإيجارات والإتاوات. ويشمل أيضًا إيرادات الاستثمار ، مثل الفوائد المكتسبة على السندات أو المكاسب الرأسمالية من بيع الأسهم أو الأصول الأخرى. تتم إضافة أي دخل للعمل الحر قد تكون ربحته ، أو دخل العمل المكتسب كمالك وحيد ، إلى إجمالي دخلك. هذا هو الرقم المستخدم ، قبل أي تعديلات تسمح بها خدمة الإيرادات الداخلية ، لحساب معدل الضريبة الفعلي الخاص بك.
إجراء التعديلات
تسفر التعديلات المدخلة على الدخل عن صافي دخلك الخاضع للضريبة. تبدأ التعديلات بالإعفاءات والخصومات ، والتي يمكن أن تكون مهمة إذا كنت تفصيل. حتى إذا لم تقم بالتفصيل ، يمكنك اختيار خصم قياسي بلغ 6200 دولار للأفراد و 12400 دولار للمذيعين المتزوجين في عام 2014. كما يمكنك خصم الاشتراكات في حسابات الادخار المؤهلة ، مثل حسابات التقاعد الفردية ، والمساهمات الخيرية. في ظل ظروف معينة ، يسمح مصلحة الضرائب أيضًا بخصم فوائد القروض الطلابية والرسوم الدراسية والتعليمية ونفقات النقل والنفقة.
الوصول إلى السطر 61
حساب الدخل الخاضع للضريبة يعني طرح جميع التعديلات من إجمالي الدخل. قد يتم تخفيض الضريبة المستحقة على هذا المبلغ عن طريق الائتمانات ، مثل الائتمان الضريبي للطفل ، وائتمان الضريبة الأجنبية ، وائتمانات الطاقة السكنية. تظهر الضريبة الإجمالية المستحقة بعد كل التعديلات على السطر 61 من عودتك. إذا كنت مهتمًا بمعدل ضريبة الدخل على كل ما كسبته ، قبل التعديلات ، يمكنك حساب معدل الضريبة الفعلي. في حين أن هناك ست فئات ضريبية ذات معدلات ثابتة للجميع ، فإن المعدل الفعلي سيكون مختلفًا عن كل إقرار ضريبي.
الحسابات الفعالة
لمعرفة معدل الضريبة الفعلي ، قسّم المبلغ على السطر 22 إلى إجمالي فاتورة الضريبة الظاهرة في السطر 61. إذا كان دخلك الخاضع للضريبة هو 150،000 دولار ، فإن معدل هامشي الخاص بك هو 28 في المئة - المعدل على آخر دولار من دخلك. ومع ذلك ، إذا كان إجمالي دخلك هو 150،000 دولار ولكن إجمالي فاتورة الضريبة - بعد الاستقطاعات والائتمانات - هو 15000 دولار ، يكون معدل الفائدة الفعلي 10 في المائة ، أي أقل من نصف المعدل الهامشي. تُعقِّد الاستقطاعات والاعتمادات الكثيرة المسموح بها في القانون الفيدرالي إعداد الإقرار الضريبي ، ولكنها أيضًا تقلل من معدل الضريبة الفعلي للغالبية العظمى من دافعي الضرائب.