جدول المحتويات:
خطوة
يشترك الموظفون عادة في خطة 403 (ب) مباشرة من خلال صاحب العمل. يتم تقديم المساهمات بشكل عام من خلال استقطاعات الرواتب ، ومعظم أصحاب العمل يقدمون مساهمة مطابقة تصل إلى حد أقصى. المساهمات قبل الضريبة. عندما يبلغ الشخص سن التقاعد ، سيتم فرض ضريبة على سحوباته من حساب 403 (ب) في ذلك الوقت.
كيف تعمل خطة 403 (ب)؟
جدارة
خطوة
على عكس خطط 401 (k) أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، يمكن فقط لموظفي المنظمات غير الربحية المشاركة فتح 403 (b) حسابات. وبشكل أكثر تحديدًا ، المدارس والجامعات العامة مؤهلة لتقديم 403 خطط (ب). بالإضافة إلى ذلك ، فإن أي منظمة مصنفة كمؤسسة 501 (c) (3) وفقًا لقانون الضرائب الأمريكي مؤهلة أيضًا للحصول على 403 (b) خطط. بشكل عام ، يتم حجز حالة 501 (c) (3) للمؤسسات الخيرية ، مثل Habitat for Humanity ، على الرغم من أن بعض المؤسسات غير الربحية خارج الساحة الخيرية تحافظ أيضًا على حالة 501 (c) (3).
فوائد
خطوة
يستفيد الموظفون وأرباب العمل من 403 (ب) خطط. يحصل الموظفون على الادخار للتقاعد من خلال مساهمات مؤجلة من الضرائب. علاوة على ذلك ، نظرًا لأن معظم الناس يحصلون على دخل أقل أثناء التقاعد ، وبالتالي هم في شريحة ضريبية أقل ، فمن المحتمل أن تكون الضريبة النهائية المدفوعة على الاشتراكات أقل. يستفيد أصحاب العمل من خطط 403 (ب) لأنها جذابة للموظفين ذوي الجودة العالية الذين يرغبون في توفير طريقة يرعاها صاحب العمل لتوفير التقاعد. أيضا ، 403 (ب) خطط تكلف أرباب العمل أقل من خطط التقاعد القديمة لأن تكاليف التمويل 403 (ب) خطط يتم تقاسمها بين صاحب العمل والموظف.
أنواع 403 (ب) الخطط
خطوة
هناك ثلاثة أنواع من خطط 403 (ب): عقد سنوي ، وحساب وديع ، وحساب دخل التقاعد. تم وضع خطة عقد سنوي مع شركة تأمين وهي أكثر أنواع خطط 403 (ب) شيوعًا. عادة ما يتم إنشاء حساب الوصي للمستفيد بدلا من صاحب الحساب. يتم احتساب حساب دخل التقاعد للكنائس أو غيرها من المنظمات غير الربحية المخصصة. يمكن للمستشار المالي مناقشة الاختلافات المحددة بين الأنواع الثلاثة لتحديد ما هو الأفضل لمستثمر معين.
خطط 403 (ب) مقابل 401 (ك)
خطوة
الفرق الأساسي بين خطط 403 (ب) وخطط 401 (k) الأكثر شيوعًا هو صاحب العمل الذي يرعى الخطة. يمكن لأصحاب العمل غير الربحيين تقديم خطط 401 (ك) بينما يمكن لأصحاب العمل غير الربحيين تقديم 403 (ب) خطط. خلاف ذلك ، فإن الخطتين تعملان بشكل مشابه تمامًا - كلاهما يسمح للموظفين بتقديم اشتراكات مؤجلة من الضرائب لتقاعدهم. في بعض الحالات ، لا تخضع خطط 403 (ب) لنفس المتطلبات القانونية مثل خطط 401 (k) ، لكن هذه المتطلبات لا تغير الوظيفة الكلية للحسابات. بشكل عام ، تعمل الخطتان بنفس الطريقة لكن يتم تقديمهما بواسطة أنواع مختلفة من أصحاب العمل.