جدول المحتويات:
تقدم خدمة الإيرادات الداخلية مزايا ضريبية للاستثمار في 403 (ب) لمساعدة المشاركين المؤهلين في تمويل تقاعدهم. ومع ذلك ، هناك الصيد. لا يمكنك الوصول إلى الأموال قبل بلوغك 59 من العمر 1/2 في كثير من الحالات ، حسب قيود خطتك. إذا كان لديك سبب مؤهل للحصول على بعض أو جميع الأموال في وقت مبكر ، فإن مصلحة الضرائب تأخذ عضة ضخمة من العائدات ، مما يعني أن الشيك قد يكون أصغر مما تتوقع.
الأحداث المؤهلة
لسحب الأموال من 403 (ب) ، ستحتاج إلى حدث مثير. الأكثر شيوعًا هما التحول إلى 59 1/2 والانفصال عن الخدمة - مما يعني أنك تترك وظيفتك وتتوقف عن المساهمة في الخطة.يمكنك أيضًا سحب الأموال إذا كنت معاقًا تمامًا ودائمًا ، على الرغم من أنك قد تضطر إلى تبرير هذه المطالبة إلى مصلحة الضرائب. إذا تم إنهاء خطتك ، يمكنك عمومًا سحب الأموال أيضًا. إذا كنت احتياطيًا عسكريًا أو في الحرس الوطني وتمت دعوتك للخدمة النشطة لمدة 179 يومًا على الأقل ، أو لفترة غير محددة ، فقد يُسمح لك بالوصول إلى الأموال مبكراً دون غرامة. أخيرًا ، إذا ماتت مع وجود أموال متبقية في 403 (ب) ، فيمكن لورثتك الحصول على توزيع في هذه المرحلة.
إظهار المشقة
حتى إذا لم يكن لديك حدث مؤهل يفي بالمعايير المذكورة أعلاه ، فقد تتمكن من استرداد بعض أو جميع الأموال مبكرًا ، شريطة أن تتمكن من تلبية معايير مصلحة الضرائب لمصاعب مالية. من بين هذه الأسباب:
- نفقات الرعاية الطبية القابلة للخصم. ومع ذلك ، لا تحتاج هذه النفقات إلى تجاوز 7.5 في المائة من إجمالي الدخل المعدل والذي سيكون الحد الأدنى للخصم على العائد الفردي العادي.
- التكاليف المتعلقة مباشرة بشراء مسكن رئيسي.
- المدفوعات اللازمة لمنع الإخلاء من الإقامة الأولية ، أو لمنع الرهن على الرهن العقاري للإقامة الأولية.
- مصاريف إصلاح الأضرار التي لحقت بمكان إقامتك الأساسي والتي تكون مؤهلة للحصول على خصم بموجب المادة 165 من مصلحة الضرائب.
- دفع الرسوم الدراسية أو غيرها من النفقات التعليمية المعتمدة لمدة تصل إلى 12 شهرا القادمة من التعليم بعد الثانوي. هذا يمكن استخدامه لتعليم المعال الخاص بك كذلك.
- تكاليف الدفن أو نفقات الجنازة لوالدك أو زوجك أو طفلك أو غيرك من المعالين.
ما إذا كان 403 (b) يسمح بسحب المشقة أم لا يعتمد على قواعد الخطة. أ 403 (ب) ليست مطلوبة لتوفير توزيعات المشقة ، على الرغم من أن الكثيرين يفعلون ذلك. لا يمكن أن يتجاوز مبلغ المشقة مقدار حاجتك المالية ، وعليك الإشارة إلى ذلك لا يمكنك العثور على المال من مصادر أخرى متاحة بسهولة. إذا كان لديك 20،000 دولار في حساب التوفير ، على سبيل المثال ، فإن مصلحة الضرائب من المحتمل أن تستهجن عند محاولة إزالة 10000 دولار من مبلغ 403 (ب) المخصص لدفع مقدم في المنزل. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تكون الأموال هي الأموال التي اخترتها للتأجيل عن راتبك ، بدلاً من مساهمات صاحب العمل.
الحصول على المال
إذا كنت تسحب الأموال من مبلغ 403 (ب) الخاص بك بعد التقاعد ، فإن خياراتك المحددة تعتمد على خطتك. عمومًا ، يمكنك اختيار توزيع الأموال عليك بشكل منتظم ، مثل شهريًا أو ربع سنوي. يمكنك أيضًا توزيع الأموال على شكل سحب إجمالي. ليس عليك أن تأخذ توزيعات حتى 1 أبريل من السنة التقويمية ، فأنت تبلغ من العمر 70 عامًا أو 1 أبريل من السنة الميلادية التالية للتقاعد ، أيهما أقرب.
يخضع أي انسحاب قبل سن التقاعد لمتطلبات خطتك المحددة. سيتعين عليك عمومًا أن تشهد على أن لديك حدثًا قابلاً للتوزيع بموجب الخطة. تتيح لك بعض الخطط تقديم الطلب عبر الإنترنت أو عن طريق البريد أو الفاكس في الأوراق المطلوبة. يطلب منك الآخرون التحدث إلى ممثل خدمة العملاء للحصول على أي طلب سحب قبل بلوغك 59 من العمر 1/2. عادةً ما يكون لديك خيار طلب إما شيك ورقي أو إيداع مباشر في حسابك المصرفي.
العبء الضريبي
نظرًا لأن مساهماتك في 403 (b) جاءت قبل خصم الضرائب من شيك الراتب الخاص بك ، سيطلب مصلحة الضرائب تخفيضها عند سحب الأموال. يتم فرض الضريبة على التوزيعات على أنها دخل عادي ، وتمنع معظم التوزيعات 20 بالمائة من المبلغ المطلوب للأغراض الضريبية. بالإضافة إلى ذلك ، قد تضطر إلى دفع رسوم الاستسلام بنسبة 10 في المائة إذا تم السحب قبل بلوغك 59 عامًا ونصف العام ، أو إذا لم تترك وظيفتك بعد بلوغك سن 55 ، أو إذا لم يتم ذلك نتيجة لوفاتك. أو الإعاقة.