جدول المحتويات:
تعد حالة حفظ الإقرار الضريبي عنصرًا أساسيًا في إعداد الإقرار الضريبي ، لكن العديد منهم يواجهون مشكلة في تحديد حالة الإيداع التي يختارونها. تفسر مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) التشريعات الضريبية وتجعل تلك التفسيرات متاحة لمقدمي الضرائب ، ولكن المنشورات الصادرة لتوضيح الموضوعات الضريبية غالباً ما تكون مربكة مثل القانون نفسه.
أنواع
يوجد ما مجموعه خمسة أنواع مختلفة من أنواع الملفات: الملفات الفردية والمتزوجة مجتمعة ، الملفات المتزوجة بشكل منفصل ، رب الأسرة المعيشية والأرملة المؤهلة مع طفل معال.
إطار زمني
يتم تحديد نوع الإيداع حسب الحالة القانونية الخاصة بك اعتبارًا من 31 كانون الأول (ديسمبر) من سنة الإيداع. على سبيل المثال ، لا يهم إذا كنت متزوجة لأكثر من عام. إذا كان طلاقك نهائيًا قبل 31 كانون الأول (ديسمبر) ، فأنت عازب لأغراض الإعداد الضريبي.
المميزات
يجوز للأشخاص الوحيدين تقديم أعزب أو رب أسرة أو أرملة مؤهلة مع طفل معال ، طالما أنهم يستوفون مؤهلات نوع التقديم. بالإضافة إلى ذلك ، يجوز لشخص واحد أن يتقدم بطلب للزواج بشكل مشترك في سنة وفاة الزوج. يجوز للمتزوجين أن يتقدموا بالزواج بشكل مشترك وأن يتزوجوا بشكل منفصل في بعض الحالات ، يمكن للشخص المتزوج أن يودع رب الأسرة.
المفاهيم الخاطئة
يعتقد بعض الناس أن الأزواج يحصلون على خصومات أكبر ومعدلات ضريبية أقل من الأشخاص غير المتزوجين. يعتقد آخرون أنه هو عكس ذلك تماما. الحقيقة هي أنه في أوقات مختلفة ، كانت كلتا الحالتين صحيحة. في معظم الحالات ، جعل قانون الإعفاء الضريبي الصادر في عام 2003 الزوجين ما يعادل شخصين منفردين ، مما يخفف من أي مزايا مباشرة لحالة إيداع واحدة أو أخرى. على سبيل المثال ، إذا كان الخصم المعياري للشخص الواحد هو 5000 دولار ، فسيكون الخصم الخاص بالزواج المشترك 10 آلاف دولار.
تحذير
في بعض الأحيان ، يفترض الأشخاص المتزوجون وجود مزايا ضريبية على التقديم بشكل منفصل إذا كان هناك شخص يتقاضى راتباً مرتفعاً والآخر منخفضاً. في هذا السيناريو ، سيطالب الشخص ذو الأجر الأعلى بجميع الاستقطاعات المفصلة ، ورعاية الطفل ، وإعفاءات الأطفال وأي استقطاعات أخرى مستحقة للزوجين من أجل خفض الدخل الخاضع للضريبة إلى أقل مبلغ ممكن. نظرًا لأن الزوج الذي يتقاضى راتبه المنخفض هو بالفعل في شريحة ضريبية منخفضة على أساس الأرباح وحدها ، فهناك إمكانية تحقيق وفورات ضريبية باستخدام طريقة التقديم هذه. ومع ذلك ، إذا كنت تعيش في حالة ملكية مجتمع ، فقد تكون هذه الطريقة غير قانونية. في حالة الملكية المجتمعية ، يُعتبر نصف دخل كل زوج مكاسب الآخر. لذلك ، فإن كل زوج يكسب نفس المبلغ بالضبط للسنة. الإيداع بشكل منفصل ، في هذه الحالة ، سيخلق بالفعل عبء ضريبي أكبر بدلاً من عبء أصغر.