جدول المحتويات:
توفر خطط 401k وحسابات التقاعد الفردية مدخرات معفاة من الضرائب للتقاعد ، ولديها قواعد مماثلة فيما يتعلق بالمساهمات والسحب. تختلف الخطتان بعدة طرق ، وأكبرهما هو أن خطة 410k برعاية صاحب عمل للموظفين ، في حين تم إنشاء الجيش الجمهوري الايرلندي من قبل الأفراد.
أساسيات الخطة
في أشكالها التقليدية ، تسمح خطط 401k و IRA للمدخرين بإيداع الأموال وتأجيل دفع الضرائب على تلك المساهمات وأرباحهم حتى يتم سحب الأموال بعد سن 59 1/2. يتم وضع خطط 401k من قبل صاحب العمل نيابة عن الموظفين. يمكن للموظفين تأجيل جزء من رواتبهم ، قبل الضريبة ، ويمكن لأصحاب العمل المساهمة في الخطة كذلك. يتم تعيين IRAs من قبل الأفراد الذين يقومون بالودائع ويأخذون خصمًا ضريبيًا عليهم.
مساهمات
هناك حدود لمقدار التبرعات التي يمكنك إيداعها في كل من خطة 401k و الجيش الجمهوري الايرلندي ، على الرغم من أنها مختلفة للغاية. في عام 2011 ، يمكن للموظفين الذين تقل أعمارهم عن 55 عامًا تأجيل ما يصل إلى 16،500 دولار من أجورهم إلى خطة 401 ألف ، وإضافة 5،500 دولار إذا كانوا أكبر من 55 عامًا. ويمكن لأصحاب العمل إضافة مساهمات مطابقة أو مساهمات أخرى أيضًا. حدود مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي أقل بكثير: 5000 دولار لمن تقل أعمارهم عن 55 مع 1000 دولار إضافية لمن هم أكبر سنا. لا تخضع ضريبة القيمة الإجمالية لمساهمة الموظف 401k للضريبة حتى يتم السحب ، في حين أن المبلغ الإجمالي لمساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي الذي يمكنك خصمه قد يكون محدودًا إذا شاركت في 401k و IRA ، أو إذا كان دخلك أعلى من مستويات معينة.
التوزيعات
بشكل عام ، ستتحمل التوزيعات من أي خطة عقوبة ضريبية إذا سحبتها قبل سن 59 1/2. هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة - إذا قمت بترحيل السحب إلى خطة مؤهلة أخرى ، أو 401k أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، أو إذا كنت معاقًا ، أو تعاني من مشقة طبية ، أو تأخذ مدفوعات دورية لمدة لا تقل عن خمس سنوات. تسمح بعض خطط 401k للمشاركين بسحب الأموال ، مع فرض عقوبة ، إذا كانوا يعانون من ضائقة مالية أو شراء منزل ؛ بعض الخطط تسمح أيضًا للمشاركين بالحصول على قروض. يجوز لمالكي الجيش الجمهوري الايرلندي سحب الأموال لشراء منزل لأول مرة أو نفقات تعليمية مؤهلة دون تكبد أي عقوبة. لا يمكنك أخذ قرض من الجيش الجمهوري الايرلندي. بالنسبة لـ IRAs التقليدية وخطط 401k ، يجب أن تبدأ في أخذ التوزيعات حسب العمر 79 1/2.
روث الخيار
IRAs وبعض خطط 401k قد يتم إعدادها كخطط Roth. بالنسبة لهذه الخطط ، يتم فرض الضرائب على الاشتراكات في عام الإيداع ، ولكن الأرباح لا تخضع للضريبة مطلقًا ، شريطة أن يتم سحبها بموجب قواعد Roth IRA و 401k. قواعد السحب هذه هي نفسها القواعد الخاصة بالخطط التقليدية ، لكن ليس لها تاريخ توزيع مطلوب خلال فترة حياة المالك.