جدول المحتويات:
كل من خطط المعاشات التقاعدية و 403 (ب) الخطط هي خطط التقاعد معفاة من الضرائب مصممة لصالح العمال. هيكل هذين المنتجين الماليين مختلفان للغاية. تعد خطط المعاشات التقاعدية أكثر تقليدية من خطط 403 (ب) ، وتعتمد أساسًا على سخاء أصحاب العمل لتوفير مزايا الموظفين. للأفضل أو الأسوأ ، يتمتع الموظفون بقدر أكبر من التحكم في مساهمات وأداء خططهم البالغ عددها 403 (ب) من خطط المعاشات التقاعدية.
مساهمات
يتم تقديم المساهمات في خطة التقاعد من قِبل أصحاب العمل فقط. تُعرف خطة المعاشات أيضًا باسم خطة المنافع المحددة ، وهي تهدف إلى دفع مبلغ شهري محدد للموظفين المتقاعدين. عادةً ما يعتمد مبلغ العائد على راتب الموظف وعمره وعدد سنوات عمله لدى صاحب العمل. يتلقى أصحاب العمل خصومات ضريبية للمساهمات في الخطة ، وتزيد الأرباح المؤجلة من الضرائب.
خطة 403 (ب) هي نوع من خطة المساهمة المحددة المصممة خصيصًا للمنظمات المعفاة من الضرائب وموظفي المدارس العامة والوزراء. يمكن للموظفين اختيار حجب جزء من شيكهم وتودع مباشرة في الخطة قبل أن تخضع للضريبة. لأصحاب العمل الخيار ، وليس الالتزام ، في المساهمة في الخطة نيابة عن الموظفين.
خيارات الاستثمار
مع خطة المعاشات التقاعدية التقليدية ، الموظفين ليس لديهم رأي في كيفية استثمار الأموال. تقدم الشركة جميع المساهمات في الخطة ، لذلك تتمتع بسلطة كاملة على قرارات الاستثمار مع تلك الأموال. نظرًا لأن خطة المعاشات التقاعدية تعد بتسديد مدفوعات معينة للموظفين عند التقاعد ، يتم استثمارهم عادةً في استثمارات محافظة منخفضة التكلفة تميل إلى التفوق على المستثمر العادي. ومع ذلك ، فإن بعض خطط التقاعد تعاني من نقص التمويل ، وعادة ما يكون ذلك نتيجة لسوء الإدارة. في بعض الحالات ، سوف تقلل الخطة من الفوائد أو حتى تفشل ، مما يؤدي إلى مؤسسة ضمان معاشات التقاعد، وكالة حكومية ، تحمل مسؤولية سداد المدفوعات.
إذا شاركت في خطة 403 (ب) ، فأنت تتحمل مسؤولية الطريقة التي ترغب في استثمار أموالك بها ، وليس عن صاحب العمل. تقدم الخطط النموذجية 403 (ب) مجموعة متنوعة من صناديق الاستثمار السنوية والمعاشات التي يمكنك الاختيار من بينها لاستثمار أموالك. يعتمد المبلغ الذي تتلقاه عند التقاعد على كيفية أداء أموالك وليس على ما سيدفعه صاحب العمل لك. في حين أن هذا يمكن أن يعمل لصالحك إذا كنت مستثمرا داهية ، فهناك لا ضمان، سواء من شركتك أو من أي وكالة حكومية ، لتلقي أي أموال من خطة 403 (ب) الخاصة بك عند التقاعد.
التوزيعات
تبدأ معظم خطط التقاعد التقليدية في الدفع عند بلوغك سن 65. تسمح بعض الخطط بالتوزيع بمجرد بلوغك سن 55 مع بعض الشروط ، مثل العمل في الشركة لمدة 10 سنوات على الأقل. إذا أخذت توزيع معاشك مبكراً ، فستتلقى على الأرجح دفعات شهرية أصغر مما لو كنت قد انتظرت سن التقاعد الكامل. دفع المعاشات التقاعدية هي دائما تقريبا الخاضعة للضريبة.
مع خطة 403 (ب) ، يمكنك عادةً سحب الأموال بعد بلوغك سن 59 1/2 أو في حالة موتك أو إعاقتك. إذا تركت عملك ، فيمكنك أيضًا عادةً توزيع أموال أو تحويلها إلى خطة أخرى معفاة من الضرائب ، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي. تسمح بعض الخطط بتوزيعات المشقة أيضًا ، التي يحددها مصلحة الضرائب الأمريكية على أنها "حاجة مالية ثقيلة وفورية". كما هو الحال مع خطط المعاشات التقاعدية ، فإن التوزيعات من 403 (ب) خطط خاضعة للضريبة بالكامل.