كيف يتم تقسيم الأسهم إلى المستفيدين بعد الموت؟

عادةً ما يكون توزيع الأصول على المستفيدين إجراءً معقدًا. بناءً على الاستعداد المسبق الذي قد يكون أو لم يكن قد قام به المتوفى ، يمكن أن يعلق توزيع العقار بإجراءات مطولة في المحكمة أو قد يكون واضحًا ومباشرًا. في نهاية المطاف ، فإن نية الذين يتعاملون مع التركة بعد الموت ، سواء كانوا من أفراد الأسرة أو المحاكم ، هو تلبية رغبات توزيع المتوفى.

إثبات صحة وصية

Probate هي العملية التي يتم من خلالها توزيع ممتلكات المتوفى بعد وفاته. إذا قام المتوفى بصياغة وصية ، فإن محكمة الوصية تدير مدفوعات الدائنين والتوزيع الكلي للعقار وفقًا لتوجيهات الوصية ، على افتراض أنها صالحة قانونًا. إذا مات شخص ما وصية ، أو بدون وصية ، فإن المحكمة تختار إدارة لتقسيم الحوزة وفقا لولايات قانون الدولة. تستهلك تكاليف الوصايا عادة ما بين ثلاثة إلى سبعة في المائة من إجمالي قيمة العقار.

صناديق المعيشة

إذا أقام المتوفي ثقة حية ، فيتم تجنب عملية الوصايا كليًا ، ويتم توزيع التركة وفقًا لشروط الصندوق الاستئماني. الثقة الحية هي وثيقة قانونية تضع الأصول تحت إدارة وتوجيه الوصي ، وعادة ما تكون منشئ الثقة. بالإضافة إلى حقوق الإدارة والرقابة ، يمكن للقيم تسمية المستفيدين من الصندوق. لا تخضع الأصول الموجودة في صندوق ائتماني مباشر لقوانين الوصايا المعمول بها في الولاية ، بل يجب عليها اتباع التعليمات القانونية التي صيغت في وثيقة الائتمان.

المنفذون والمسؤولون

المنفذ هو شخص مخول بموجب وثيقة ائتمان لإدارة و / أو توزيع أصول الصندوق الاستئماني الحي ، بينما المسؤول هو مسؤول تعينه المحكمة ويخدم نفس الغرض للأشخاص الذين يموتون بدون إرادة. يحق لكل ممثل التصرف وفقًا لمجموعة محددة من القواعد. في حالة المنفذ ، توجد القواعد في وثيقة الثقة الحية ، بينما يجب على المسؤولين اتباع قانون الوصايا.

المصروفات

تتم المدفوعات بعد التأكد من وفاة المتوفي وتعيين مسؤول أو مسؤول تنفيذي حسب الأصول. من الناحية العملية ، يجب على المنفذ أو المسؤول تقديم شهادة وفاة للمؤسسة المالية الحائزة للأصول ويجب التحقق من صلاحيتها للتصرف. يمكن أن يوفر المنفذون هذا المصادقة مع مستند الثقة ، في حين سيتعين على المسؤولين تقديم أمر من المحكمة للتحقق من سلطتهم. عادةً ما يقوم الوكيل المعتمد بصرف أموال محددة وفقًا للغة الموجودة في الصندوق أو إجراءات الدولة ، ثم يقوم بتجميع قيمة للأصول العقارية. إذا كان هناك العديد من المستفيدين ، يتم الدفع بشكل عام على أساس النسبة المئوية. في حالة الأسهم ، قد تنتهي العمليات الحسابية ككسور ، وفي هذه الحالة يتم إضافة مبلغ نقدي للورثة الذين يحصلون على أقل من حصة كاملة.

تداعيات الضرائب

بالنسبة لمعظم العقارات ، لا توجد ضريبة عند توزيع الأسهم على المستفيدين بعد الموت. اعتبارًا من عام 2009 ، كان مطلوبًا فقط من العقارات التي تزيد قيمتها على 3.5 مليون دولار من الأصول دفع ضريبة على المبلغ المحول ، بمعدلات تصل إلى 55 في المائة. في الواقع ، يتلقى الورثة ما يُعرف باسم "الزيادة" على أساس أي أسهم موروثة ، مما يعني أن سعر الشراء الفعلي للسهم الموروث هو السعر في اليوم الذي يتلقونه ، بدلاً من السعر الذي دفعه المتوفى مقابل ذلك. خاصة بالنسبة للسهم الذي تم امتلاكه لفترة طويلة ، وربما تم شراؤه بسعر صغير نسبيًا ، فقد تكون الوفورات الضريبية على الورثة كبيرة.