كيفية حساب استعادة اعتمادات التعليم

يعني استرداد ائتمان التعليم أنك قد حصلت على ائتمان تعليمي بشأن الإقرار الضريبي الفيدرالي (على سبيل المثال ، النموذج 1040 أو 1040A) وعليك أن تسدد بعضًا من هذا الائتمان. الائتمانات التي ربما تكون قد طالبت بها هي رصيد التعلم مدى الحياة أو ائتمان الفرص الأمريكية. قد تضطر إلى سداد أيٍّ من هذه الائتمانات إذا استلمت بعد استرداد الإقرار الضريبي الخاص بك بعض الرسوم الدراسية التي دفعتها.

صورة مقربة للعديد من نماذج ضريبة الدخل: ائتمان Torsakarin / iStock / Getty Images

خطوة

معرفة مقدار الرسوم الدراسية التي استخدمتها لمعرفة الائتمان الخاصة بك الأصلي. إذا حصلت على رصيد التعلم مدى الحياة ، يمكنك العثور على هذا الرقم على السطر 4 من النموذج 8863 من العام الماضي. إذا كنت قد طلبت "ائتمان الفرصة الأمريكية" ، فيمكنك العثور على المبلغ على السطر 1 ، العمود C من نفس النموذج.

خطوة

ابحث عن المبلغ الذي تلقيته كرد على الرسوم الدراسية التي استخدمتها في الأصل للمطالبة بالائتمان. إذا كنت قد تلقيت مساعدة تعليمية معفاة من الضرائب ، فيجب عليك اعتبار ذلك بمثابة رد. على سبيل المثال ، إذا قمت في الأصل بحساب رصيدك استنادًا إلى 4000 دولار من الرسوم الدراسية التي دفعتها (والتي ستكون المبلغ الذي بحثت عنه في الخطوة 1) ولكنك استلمت لاحقًا منحة معفاة من الضرائب قدرها 1000 دولار ، فيجب عليك حساب استرداد. انظر منشور خدمة الإيرادات الداخلية 970 ، صفحة 23.

خطوة

قم بطرح المبلغ الوارد في الخطوة 2 من المبلغ الوارد في الخطوة 1. هذا هو مقدار الرسوم الدراسية التي كان يجب عليك استخدامها أصلاً للمطالبة برصيدك ، إذا علمت أنك ستتلقى استرداد أو مساعدة معفاة من الضرائب. في المثال ، يمكنك طرح 1000 دولار من 4000 دولار ، مما يتيح لك ما تبقى من 3000 دولار.

خطوة

قم بإعادة حساب الرصيد باستخدام الرقم من الخطوة 3 ، باستخدام النموذج 8863 للعام الماضي ، والذي يمكنك الحصول عليه من IRS.gov. سيعطيك هذا المبلغ الذي كان يجب أن تطالب به في البداية. بالاستمرار في مثالنا ، يمكنك إعادة تكوين رصيدك باستخدام 3000 دولار كرسوم دراسية مدفوعة. باستخدام هذا الرقم ، بافتراض عدم وجود قيود أخرى ، يجب أن تصل إلى ائتمان الفرص الأمريكية بقيمة 2،250 دولار أو رصيد تعليمي مدى الحياة بقيمة 600 دولار.

خطوة

قم بطرح المبلغ من الخطوة 4 - الائتمان الضريبي الذي تم تجديده - من مبلغ الائتمان الذي طلبته العام الماضي. يمكنك العثور على المبلغ الذي تطالب به من خلال النظر في السطر 31 من 1040A الخاص بك أو السطر 49 من 1040 (يجب أن يطلق عليه "الاعتمادات التعليمية"). في مثالنا ، كنت قد طلبت ائتمان الفرص الأمريكية بقيمة 2،500 دولار أو رصيد تعليمي مدى الحياة بقيمة 800 دولار. إذا قمت بطرح المبالغ المقابلة من الخطوة 4 من كل مبلغ ، فستحصل على فرق قدره 250 دولارًا لائتمان الفرص الأمريكية أو 200 دولار لقروض التعلم مدى الحياة.

خطوة

سدد المبلغ من الخطوة 5 إلى مصلحة الضرائب. في مثالنا ، سيكون ذلك 250 دولارًا أو 200 دولار اعتمادًا على الرصيد الذي طلبته. وفقًا للصفحة 35 من إرشادات 1040 ، يمكنك إضافة هذا إلى الالتزامات الضريبية على نموذج السنة الحالية عن طريق كتابة "ECR" والمبلغ الذي تدين به مرة أخرى على السطر المنقط بجانب السطر 44 من 1040 أو السطر 28 من 1040A (يجب تسمية هذه الخطوط "بالضريبة"). أضف المبلغ إلى الضريبة التي قمت بحسابها لهذا الخط. يرجى ملاحظة أن الإقرار الضريبي الأصلي لا يتغير.