جدول المحتويات:
يطلب مصلحة الضرائب من حاملي حسابات IRA المؤجلة من الضرائب ، بما في ذلك IRAs التقليدية و SEP IRAs و IRAs SIMP ، أن يأخذوا الأموال ابتداءً من سن 70 1/2. يجب أن يتم التوزيع الأول بحلول 30 أبريل من العام التالي. يجب إتمام الحد الأدنى من التوزيعات اللاحقة المطلوبة بحلول 31 كانون الأول (ديسمبر). لا تتأثر حسابات Roth IRA بالحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة في أي عمر.
جداول العمر المتوقع
تصدر مصلحة الضرائب ثلاثة جداول لتوقع العمر المتوقع لاستخدامها في حساب الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة. يتم استخدام الجدول الأول ، المسمى جدول العمر المتوقع الفردي ، فقط من قبل الأشخاص الذين تلقوا الحساب كمستفيد. يتم استخدام الجدول الثاني ، والذي يُسمى أيضًا جدول توقع الناجين المشترك والأخير ، إذا كان المستفيد الوحيد هو زوجك وزوجتك أصغر منك بعشر سنوات على الأقل. إذا لم ينطبق عليك أي من الجدولين الأولين ، فيجب عليك استخدام الجدول النهائي ، وهو جدول العمر الموحد.
الحد الأدنى لحجم التوزيع
يحسب IRS حجم الحد الأدنى للتوزيع المطلوب (RMD) الخاص بك عن طريق قسمة قيمة IRA الخاصة بك ، اعتبارًا من نهاية العام السابق ، على متوسط العمر المتوقع الخاص بك كما هو محدد في جدول العمر المتوقع المناسب. على سبيل المثال ، إذا كانت قيم الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية الخاصة بك تساوي 300000 دولار وكان متوسط العمر المتوقع الخاص بك يساوي 21 عامًا ، فسوف تقسم 300000 دولار على 21 لتجد RMD الخاص بك على 14،285.71 دولار.
الضرائب والعقوبات
يجب عليك تضمين RMD الخاص بك في دخلك الخاضع للضريبة خلال السنة التي تأخذ فيها التوزيع. إذا فشلت في الحصول على الحد الأدنى المطلوب للتوزيع ، يجب أن تدفع غرامة بنسبة 50 في المائة على المبلغ الذي لم تنسحب. على سبيل المثال ، إذا كان من المفترض أن تحصل على مبلغ 9.200 دولار ولكنك لم تقم بإخراج أي منها ، فسيتعين عليك دفع غرامة قدرها 600 دولار.