جدول المحتويات:
تستخدم معظم الشركات الأمريكية الكبرى خطط 401k كأوعية تقاعد للموظفين. أصبحت الخطط شعبية خلال الثمانينات كبدائل رخيصة لخطط معاشات التقاعد المحددة. عندما تفلس شركة أو تتوقف عن العمليات ، يمكن للمشتركين الذين يبلغ عددهم 401 ألفًا تحويل الأموال إلى حساب التقاعد الفردي ، أو سحب العائدات كتوزيع نقدي أو نقل الأموال إلى حساب 401k آخر لدى صاحب عمل جديد.
التاريخ
يشترط قانون تأمين دخل التقاعد لعام 1974 على الشركات أن تحتفظ بأموال في خطط التقاعد المؤهلة منفصلة عن حسابات الشركات الأخرى. في عام 1978 أقر الكونغرس قانون الإيرادات الذي تضمن حكما لتعديل قانون ضريبة خدمة الإيرادات الداخلية. سمح التغيير لأصحاب العمل بدفع جزء من راتب الموظف كخطط مؤجلة للتعويض 401 ألف. في عام 1981 ، بدأ مصلحة الضرائب في تصنيف خطط المساهمة المؤجلة كحسابات تقاعد والتي خضعت لها تحت حماية ERISA.
إطار زمني
401k الحسابات هي حسابات التقاعد المؤجلة من الضرائب. مصلحة الضرائب تقييم عقوبة 10 في المئة على السحوبات التي تمت قبل سن 59 1/2. نظرًا لأنه لا يتم فرض ضرائب على أموال 401k في وقت المساهمة ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تجبر الناس على البدء في الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من خطط 401k في موعد لا يتجاوز سن 70 1/2. تطلب بعض الشركات من الموظفين العمل لمدة عام واحد أو أكثر قبل تقديم مساهمات مطابقة للخطط ، ولا يتم منح الأموال إلا بعد ثلاث سنوات على الأقل من تاريخ بدء الموظف.
وظيفة
تسمح خطط 401k للموظفين بتوجيه خطة التقاعد الخاصة بهم عن طريق اختيار الحسابات التي تستثمر فيها الأموال. تستخدم خطط 401k أسلوبًا متوسط التكلفة بالدولار لحماية المشاركين من اضطرابات السوق من خلال استثمار زيادات صغيرة في كل يوم دفع بدلاً من استثمار كبير واحد في السنة. تحتوي معظم خطط 401k على صناديق استثمار محافظة ومعتدلة وعدوانية تلبي احتياجات الأشخاص من مختلف الأعمار وذات مستويات مختلفة من تحمل المخاطر. تشمل الخطط أيضًا حسابات نقدية للمستثمرين المحافظين جدًا.
الاعتبارات
عندما تغلق الشركة ، يكون لدى معظم المشاركين في خطة 401k الأموال التي تم تحويلها إلى صندوق استثمار IRA أو قرص مضغوط أو IRA. لا يُعرّض التمرير في الجيش الجمهوري الايرلندي الأموال للضرائب إذا تم ذلك في غضون 60 يومًا ، وقد يقوم المستثمرون حتى بالاستثمار في نفس صناديق الاستثمار المشتركة التي احتفظت بها الخطة سابقًا. إذا أرسل المسؤول 401k فحص توزيع إلى الموظف ، فإن مصلحة الضرائب تطلب خصم ضريبة بنسبة 20 في المائة يمكن رده في نهاية السنة الضريبية. التحويلات المباشرة إلى الوصي الجيش الجمهوري الايرلندي تجنب هذه المسألة.
المفاهيم الخاطئة
لا يتعين على المشاركين في الخطة تحويل الأموال التي تتجاوز 401 ألفًا عندما تغلق الشركة ما لم يقرر مسؤول الخطة إنهاء الخطة. تستمر العديد من خطط الشركات المفلسة في العمل بينما يتنافس الدائنون على الأصول الأخرى. في المواقف التي لا تنتهي فيها الخطة على الفور ، يمكن للفرد الذي يجد عملاً جديدًا تحويل الأموال مباشرة إلى خطة 401k في شركة جديدة. تلغي هذه العملية بعض الرسوم المتضمنة في استخدام وسيط لفتح الجيش الجمهوري الايرلندي ذاتي التوجيه.