جدول المحتويات:
تنص مصلحة الإيرادات الداخلية على أن كل الدخل يخضع للضريبة ما لم "يستبعد القانون على وجه التحديد" ، وهذا ينطبق على دخل العجز طويل الأجل. إن الخاضعة للضريبة من هذا الدخل هو سؤال معقد لأنه يعتمد على مصادر الدخل ، والتي يمكن أن تشمل البرامج الحكومية وخطط صاحب العمل ووثائق التأمين الخاصة.
فوائد العجز الفيدرالية
تقدم إدارة الضمان الاجتماعي برنامجين يوفران دخلاً طويل الأجل للعجز. دخل الضمان التكميلي يجعل مدفوعات العجز بناءً على الحاجة المالية وهو دائمًا غير خاضع للضريبة. التأمين ضد العجز في الضمان الاجتماعي (SSDI) يدفع فوائد على أساس ضرائب الضمان الاجتماعي التي دفعتها. مزايا الضمان الاجتماعي التي تعد مصدر دخلك الوحيد غير خاضعة للضريبة بشكل عام. قد يخضع جزء من فوائد SSDI للضريبة إذا كان لديك أيضًا مصادر دخل أخرى. يعتمد المبلغ الخاضع للضريبة على إجمالي دخلك وحالة حفظ الضريبة. تطبق قوانين مماثلة على إعانات العجز عن التقاعد للسكك الحديدية. مدفوعات العجز من وزارة شؤون المحاربين القدامى غير خاضعة للضريبة.
مدفوعات العجز الأخرى غير الخاضعة للضريبة
العديد من المصادر الأخرى لمدفوعات العجز غير خاضعة للضريبة ، بما في ذلك صناديق الرفاه العام ؛ تعويض العامل عن المرض أو الإصابة المهنية ؛ الأضرار الممنوحة لتعويضك عن الإصابة الجسدية أو المرض ، باستثناء أي أضرار عقابية ؛ استحقاقات العجز في التأمين على السيارات "بلا عيب" ؛ والتعويض عن التشوه الدائم أو فقدان جزء من الجسم أو وظيفته. لا يتم فرض ضرائب على فوائد الوفاة المتسارعة من بوليصة التأمين على الحياة للأمراض المزمنة أو المزمنة والمدفوعات من عقود تأمين الرعاية الطويلة الأجل للإصابة الشخصية أو المرض بشكل عام.
معاشات العجز
يجب عليك دفع ضرائب على معاش العجز الذي يدفعه صاحب العمل أو الدخل السنوي الذي تتقاضاه عندما تتقاعد بسبب العجز. تبلغ عن هذه المدفوعات كأجور حتى تصل إلى الحد الأدنى لسن التقاعد لخطة التقاعد. بعد بلوغ هذا العمر ، يتم التعامل مع مدفوعاتك كإيراد للمعاشات وقد تكون معفاة من الضرائب جزئيًا إلى الحد الذي تسدد فيه اشتراكاتك الخاضعة للضريبة إلى المعاش أو الأقساط. مدفوعات العجز عن الإصابات الناجمة عن هجوم إرهابي غير خاضعة للضريبة.
عائدات التأمين ضد العجز
بشكل عام ، يجب عليك دفع ضرائب على مدفوعات العجز على المدى الطويل من خلال خطة تأمين صحي ضد صاحب العمل أو التأمين الصحي. إذا دفعت أنت وصاحب العمل أقساط التأمين الخاصة بك ، فإن المدفوعات الناشئة عن أقساط صاحب العمل هي فقط الخاضعة للضريبة. إذا دفعت جميع الأقساط ، فاستبعد مدفوعات العجز من دخلك الخاضع للضريبة. ومع ذلك ، إذا دفعت الأقساط لخطة كافيتيريا لصاحب العمل - وهي خطة تختار فيها المزايا - ولم تدفع ضرائب على تلك الأقساط ، تكون مدفوعات العجز خاضعة للضريبة.