كيف اثنين من غير المتزوجين المطالبة بفوائد الرهن العقاري لأغراض الضرائب؟

خصم الفائدة على الرهن العقاري في كثير من الأحيان هو تخفيض ضريبة قيمة لأصحاب المنازل. يتزوج الأزواج الذين يقدمون ملفًا مشتركًا عن دفع الفائدة بالكامل عند إرجاع ضريبة واحدة. الوضع أكثر تعقيدًا قليلاً بالنسبة إلى المدونين غير المتزوجين. في العادة ، لا يمكن إلا لواحد من الشخصين غير المتزوجين أخذ الخصم. ومع ذلك ، يمكنك اختيار تقسيم الخصم إذا كنتما على اللقب.

أي شخص مدرج في الرهن العقاري عادة ما يحصل على خصم الضرائب. الائتمان: altrendo images / Stockbyte / Getty Images

الفائدة على الرهن العقاري للأزواج المتزوجين

جنبا إلى جنب مع الضرائب العقارية ، قد أصحاب المنازل خصم حساب الفائدة على الرهن العقاري. وهذا يشمل جزء الفائدة من دفع الرهن العقاري ، ورسوم إصدار القرض والنقاط المشتراة لخفض معدل الفائدة الخاص بك. في كل عام ، يرسل المقرضون نموذجًا سنويًا 1098 إلى مالكي المنازل يوضح بالتفصيل مقدار مدفوعاتهم معفاة من الضرائب. يمكن للأزواج المتزوجين الذين يقدمون عائدًا مشتركًا خصم كامل المبلغ المدرج في النموذج 1098 على السطر 11 من الجدول "أ".

الفائدة على الرهن العقاري للأفراد غير المتزوجين

إذا كنت غير متزوج ، عادةً ما يمكن لشخص واحد أن يطالب بخصم فوائد الرهن العقاري حتى إذا قمت بالدفع. وفقًا لنشرة مصلحة الضرائب 530 ، فإن الشخص الذي تم ذكر اسمه ورقم الضمان الاجتماعي في النموذج 1098 هو الشخص الذي يجب عليه المطالبة بالخصم. تنطبق هذه القاعدة على الأفراد غير المتزوجين والأزواج المطلقين والأزواج من نفس الجنس. حتى إذا كانت ولايتك تعترف بوجود اتحاد من نفس الجنس ، فإن خصم الفائدة على الرهن العقاري هو خصم على المستوى الفيدرالي ، لذلك يمكن لأحد الشركاء فقط المطالبة بذلك.

تقسيم الخصم

مصلحة الضرائب لا استثناء من القاعدة للملفات غير المتزوجين إذا تم سرد كل من الأفراد على عنوان المنزل وكلاهما دفع مدفوعات الفائدة. في هذا السيناريو ، قد يختارون تقسيم الخصم. للقيام بذلك ، يجب على كل فرد إرفاق بيان يحدد مقدار الفائدة التي يدفعها كل فرد. يجب على الشخص الذي لم يستلم النموذج 1098 تسمية الشخص الذي تلقى أصلاً 1098 عند العودة. اكتب مقدار الاهتمام الذي تقتطعه والعبارة "راجع المرفق" في السطر 11 في الجدول "أ".

اعتبارات للأفراد غير المتزوجين

خصم الفائدة على الرهن العقاري هو خصم مفصل ، مما يعني أنه يجب عليك التخلي عن خصم قياسي لأخذه. إذا لم يكن لديك أي خصومات تفصيلية أخرى ولا يمكنك المطالبة سوى بنصف إجمالي فوائد الرهن العقاري المدفوعة ، فقد لا يتجاوز إجمالي الخصومات المفصلة الخاصة بك الخصم القياسي. في هذه الحالة ، ليس من المنطقي تفصيلها.

يجوز لك خصم خصم ضريبي أكبر بينكما إذا أخذ شخص واحد فقط كامل خصم الفائدة على الرهن العقاري. حتى لو كنتما على اللقب ، فأنت لست ملزمًا بتقسيم الخصم.