جدول المحتويات:
- معدلات ضريبة التوظيف الذاتي
- مستويات الدخل الدنيا
- تقديم الضرائب المقدرة
- تجنب المدفوعات الفصلية
- تقديم الضرائب السنوية
- العقوبات المحتملة
يدفع المقاولون المستقلون ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية كضرائب على العمل الحر.إذا كنت تستوفي حدود الدخل ، تنطبق هذه الضرائب على أي أرباح تتلقاها للعمل الحر ، مثل الدروس الخصوصية أو رعاية الأطفال. للدفع ، يجب عليك تقديم أوراق خاصة مع نماذج ضريبة الدخل الفيدرالية السنوية. في كثير من الحالات ، سيكون عليك أيضًا إجراء مدفوعات مقدرة خلال العام.
معدلات ضريبة التوظيف الذاتي
معدل ضريبة العمل الحر للمقاولين المستقلين 15.3 في المئة اعتبارا من السنة الضريبية 2014. هذا ينهار إلى 12.4 في المئة للضمان الاجتماعي لأول 113700 دولار من الدخل و 2.9 في المئة لمديكير بدون حدود الدخل. وتشمل هذه المعدلات كل من صاحب العمل والموظف جزء من هذه الضرائب.
مستويات الدخل الدنيا
أنت مدين لضرائب العمل الحر كمقاول مستقل فقط إذا كان لديك ربح صاف يزيد عن 400 دولار من دخل العمل الحر. بشكل عام ، قم بحساب الربح الصافي الخاص بك عن طريق طرح مصروفات عملك من دخل العمل الحر الخاص بك. حتى إذا كنت تكسب أقل من 400 دولار من العمل الحر ، فلا يزال يتعين عليك فرض ضرائب على الدخل - على سبيل المثال ، إذا كان إجمالي دخلك بما في ذلك الوظائف الأخرى يتجاوز الحد الأدنى المحدد. يختلف حد الدخل هذا باختلاف عمرك وحالة الإيداع.
تقديم الضرائب المقدرة
بدلاً من الضرائب المستقطعة ، يدفع المقاولون المستقلون عادةً تقديرات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وضرائب الدخل أربع مرات في السنة. باستخدام النموذج 1040-ES ، الضريبة المقدرة للأفراد ، قم بحساب ما إذا كنت بحاجة إلى ملف فصلي ومقدار المبلغ المستحق عليك. إذا طُلب منك تقديم ملف ، فيجب أن يتم ختم دفعاتك في موعد لا يتجاوز 15 أبريل و 15 يونيو و 15 سبتمبر من السنة الضريبية لتجنب العقوبات. يجب عليك إجراء دفع تقديري إضافي بحلول 15 كانون الثاني (يناير) من العام التالي ما لم تقدم عائدك السنوي بحلول 1 فبراير.
تجنب المدفوعات الفصلية
إذا كنت مقاولًا مستقلًا يعمل أيضًا كموظف ، فقد تتمكن من تجنب تقديم ضرائب ربع سنوية. طالما أن صاحب العمل يحجز مبلغًا كبيرًا بما يكفي لتغطية العمل الحر وضرائب الدخل على دخلك الجانبي ، فلن يُطلب تقديم فصلية. يمكنك أيضًا ملء نموذج W-2 جديد لزيادة المبلغ الذي يحجبه صاحب العمل.
تقديم الضرائب السنوية
عندما تقوم بتقديم ضرائبك السنوية ، قم بحساب ربحك كمقاول مستقل في الجدول C أو C-EZ ، وقم بتحويل هذا المبلغ إلى النموذج 1040. احسب أيضًا ضرائب العمل الحر الخاصة بك على الجدول SE ، وقم بتحويل المجموع إلى السطر 57 من النموذج 1040. قم بحساب نصف ضريبة التوظيف الذاتي في الجدول SE ، واطلب هذا المبلغ كخصم على السطر 27 من النموذج 1040. إذا كنت مدينًا بالضرائب ، فسيظهر المبلغ على السطر 78 من 1040.
العقوبات المحتملة
إذا كنت عاجزًا عن دفع ضريبة العمل الحر وضريبة الدخل ، يمكن لدائرة الإيرادات الداخلية أن تفرض عليك غرامة. على سبيل المثال ، قد تتلقى عقوبة إذا قللت من قيمة مدفوعاتك الفصلية أو لم تمنعك من العمل بشكل كاف لتغطية الضرائب على الدخل الجانبي. حتى إذا كنت تدفع بالكامل بحلول نهاية العام ، فيمكنك الحصول على غرامة إذا تأخرت في أحد تواريخ الاستحقاق الفصلية.