قواعد للصرف في الأسهم

عندما تستثمر في سوق الأوراق المالية ، فإن مصلحة الإيرادات الداخلية لا تهتم بأرباحك أو خسائرك حتى تستثمر في الأسهم. قبل ذلك ، يمكنك أن ترى قيمة صعود أسهمك وأربعة أضعاف قيمة محفظتك بين عشية وضحاها ، ولكن مصلحة الضرائب لم يهتم. وبالمثل ، إذا بلغت قيمة محفظتك حدًا كبيرًا ، فلا يمكنك المطالبة بخسارة ضرائبك إلا إذا كنت تبيع تلك الأسهم.

المكاسب طويلة الأجل مقابل المكاسب قصيرة الأجل

عندما تبيع سهمًا مقابل ربح ، تعتمد الطريقة التي تخضع للضريبة على هذه الأرباح على المدة التي احتفظت بها بالسهم قبل بيعه. إذا احتفظت بها لمدة عام على الأقل ، فسوف يعتبر مصلحة الضرائب أنها ربح طويل الأجل أو رأس مال. إذا احتفظت بها لمدة تقل عن عام ، يتم تصنيفها على أنها مكسب قصير الأجل.

الفرق كبير ، لأن مصلحة الضرائب تفرض معدل ضرائب أعلى على المكاسب قصيرة الأجل مما تفعله على مكاسب رأس المال. اعتبارا من عام 2010 ، فإن الحد الأقصى لمعدل الضريبة على أرباح رأس المال هو 15 في المئة. إذا وقعت في شريحة ضريبية أقل ، فقد يكون معدل ضريبة أرباح رأس المال الخاص بك هو 0 بالمائة. مع المكاسب قصيرة الأجل ، يتم احتساب مكاسبك كإيرادات عادية ، لذلك أيا كان الفئة الضريبية التي تدخل فيها ، فهذا هو معدل الضريبة المطبق على مكاسبك. اعتبارًا من عام 2010 ، بلغت أعلى شريحة ضريبية للدخل العادي 35 بالمائة.

خسائر

إذا كنت تعاني من خسارة استثماراتك ، فيمكنك استخدام هذه الخسائر لتعويض مكاسب رأس المال الخاصة بك لهذا العام. على سبيل المثال ، إذا خسرت 3000 دولار على بيع الأسهم ولكن لديك 4000 دولار في الأرباح الرأسمالية ، عليك فقط دفع ضرائب على 1000 دولار من هذه الأرباح. والأفضل من ذلك ، إذا تجاوزت خسائرك مكاسبك ، فيمكنك المطالبة بخسارة تصل إلى 3000 دولار سنويًا وتحمل أي فائض لتعويض الأرباح الرأسمالية في السنوات المقبلة.

ومع ذلك ، يجب أن تكون حريصًا بشأن غسل المبيعات ، أو إعادة شراء الأسهم في وقت قريب من بيعها للمطالبة بالخسارة. يعتبر مصلحة الضرائب أن غسل شراء الأسهم خلال 30 يومًا ، قبل أو بعد بيع الأسهم ، للمطالبة بالخسارة. هذه الخسائر غير مسموح بها.

إقرار ضريبي

للإبلاغ عن أرباحك أو خسائرك ، يجب عليك تقديم جدول D مصلحة الضرائب الأمريكية واستخدام النموذج 1040 لتقديم إقرار ضريبة الدخل. في الجدول "د" ، سيتعين عليك تفصيل الأسهم التي قمت ببيعها ، والمدة التي احتفظت بها بها والأرباح أو الخسائر. سيتم تحويل المبلغ الخاضع للضريبة إلى قسم الدخل في النموذج 1040. إذا كانت لديك خسارة صافية ، فلن تضطر إلى تحديد الخصومات الضريبية الخاصة بك للمطالبة بالخسارة.