جدول المحتويات:
إذا كنت تبيع أي أسهم أو صناديق استثمار أو سندات أو أوراق مالية خلال العام ، فمن المحتمل أن يرسل الوسيط إليك نموذج 1099-B. تفاصيل هذا النموذج عائداتك من المعاملات الرأسمالية ويستخدم لإكمال الجدول D من الإقرار الضريبي الخاص بك.
المستفيد المعلومات
الجانب الأيسر غير المرقّم من النموذج 1099-B تفاصيل معلوماتك الشخصية ومعلومات الوسيط الخاص بك. يسرد الوسيط الخاص بك رقم الهوية الفيدرالية ورقم الهوية الفيدرالية الخاصة بك - أو رقم الضمان الاجتماعي - حتى يتمكن مصلحة الضرائب من ربط عائدات البيع بدافع الضرائب والشركة الصحيحين. إلى جانب عنوانك ، قد يتضمن الوسيط الخاص بك رقم حساب الوساطة الخاص بك. يمكن أن يساعدك ذلك في تتبع المعلومات إذا كان لديك أكثر من حساب لدى الوسيط. رقم CUSIP هو رقم محدد مخصص لتحديد الأسهم والسندات التي قمت ببيعها. سيتم فحص "القصدير الثاني" فقط إذا أبلغ مصلحة الضرائب الوسيط الخاص بك أنك قدمت معرف ضريبي غير صحيح.
مربع 1a من خلال مربع 1G
يسرد المربع 1 أ اسم الشركة التي قمت ببيع أسهمها. لاحظ الصندوقان 1 ب و 1 ج التواريخ التي اشتريتها وباعتا فيها الأسهم. يمثل الصندوقان 1d و 1e المبلغ الذي اشتريته للأوراق المالية والمبلغ الذي قمت ببيعه بهما. إذا كان المربع 1d أكبر من المربع 1e ، فستكون لديك زيادة في رأس المال. إذا كان هناك رمز مدرج في المربع 1f ، فهذا يعني أن لديك نوعًا من المعاملات غير المعتادة. على سبيل المثال ، تشير "W" إلى عملية بيع للغسيل و "C" تشير إلى أن العناصر التي قمت ببيعها كانت مقتنيات. يسرد المربع 1g أي تعديلات بسبب الأحداث التي تحمل علامة 1f. تعديل شائع في المربع 1f هو الخسائر غير المسموح بها نتيجة لغسيل المبيعات. مبيعات الغسيل تحدث عندما تبيع ورقة مالية بخسارة وتشتري ورقة أمنية مماثلة قبل 30 يومًا من البيع أو بعده. يرى مصلحة الضرائب أن هذه محاولة للمطالبة بخسارة رأسمالية مصطنعة ، وبالتالي فإن أي خسائر ناتجة عن بيع ضمان بيع غير مسموح بها ولا يمكن خصمها.
مربع 2 من خلال مربع 6
ستعرف ما إذا كان لديك معاملة قصيرة الأجل أو طويلة الأجل وفقًا لما هو موضح في المربع 2. إذا احتفظت بالأوراق المالية لأكثر من عام ، فستكون أي مكاسب طويلة الأجل وتخضع للضريبة بمعدل ضريبي أكثر ملاءمة. سيتم فحص المربع 3 إذا أبلغ الوسيط مصلحة الضرائب الخاصة بك. يسرد الإطار 4 أي ضريبة دخل فدرالية تم حجبها. سيتم فحص المربع 5 إذا كان الأمن غير مغطى. هذا يعني أن الوسيط لم يخطر مصلحة الضرائب على أساسك. إذا تم الإبلاغ عن ذلك ، فسيتم تحديد المربع 6 بدلاً من ذلك.
مربع 7 من خلال مربع 16
من غير المحتمل أن يكون لديك أي معلومات مدرجة في المربعات من 7 إلى 13. يتم الإبلاغ عن المعلومات فقط في هذه المربعات في مواقف غير عادية ، مثل إذا كنت تشتري وتبيع عقودًا أو تكون الخسارة غير مسموح بها بسبب تغيير في هيكل رأس المال. إذا تم التحقق منها ، ارجع إلى "IRS" تعليمات النموذج 1099-B "ومهني الضرائب للحصول على مزيد من الإرشادات. قد تحتوي الصناديق من 14 إلى 16 على معلومات - تُبلغ عن مقدار الضرائب المحتجزة من قِبل الدولة ورقم تعريف الولاية.