كيفية حساب التدفق النقدي

يعتقد كثير من المحللين أن التدفق النقدي هو الملك. وذلك لأن مبلغ النقد الذي تجلبه الشركة يمكن أن يختلف اختلافًا كبيرًا عن صافي الدخل بسبب محاسبة الاستحقاق. المحاسبة على أساس الاستحقاق ، على عكس المحاسبة النقدية ، تحسب المعاملة (نقدًا أو ائتمانًا) على النحو المدفوع عند حدوثها. أي ، يتم حساب جميع المبيعات ، حتى مبيعات الائتمان ، على الفور. يمكن أيضًا إنشاء النقد من أنشطة خارج العمليات ، مثل التمويل أو الاستثمار. لهذا السبب ، يحب المستثمرون إلقاء نظرة على بيان التدفق النقدي.

استخدم بيان التدفق النقدي لحساب إجمالي التدفق النقدي.

خطوة

الحصول على بيان التدفق النقدي. يمكن العثور على بيان التدفق النقدي في التقرير السنوي للشركة ، والذي يتم نشره عادة على الموقع الإلكتروني. يمكنك أيضًا طلب نسخة فعلية عن طريق الاتصال بعلاقات المستثمرين للشركة.

خطوة

تحديد بيان التدفق النقدي. يحتوي بيان التدفق النقدي على قائمة بالتدفقات النقدية الداخلة والخارجة للشركة. يتم الإشارة إلى التدفقات الخارجة بأقواس للدلالة على خصم. يتكون بيان التدفق النقدي من ثلاثة أقسام. هم التدفق النقدي من العمليات ، التدفق النقدي من التمويل والتدفق النقدي من الاستثمار.

خطوة

حساب التدفقات النقدية. مرة أخرى ، تكون التدفقات النقدية الإيجابية وتكون التدفقات النقدية الخارجة سالبة "()". لنفترض أن التدفقات النقدية الداخلة من العمليات هي 5000 دولار ، والتدفقات النقدية الداخلة من الاستثمار هي 0 دولار - مما يشير إلى أن الشركة لم تحقق أي مبالغ نقدية من أنشطة الاستثمار - والتدفقات النقدية الداخلة من التمويل هي 10000 دولار من قرض بنكي. إجمالي التدفقات النقدية الداخلة هي 5000 دولار بالإضافة إلى 0 دولار بالإضافة إلى 10،000 دولار أو 15،000 دولار.