جدول المحتويات:
401 (ك) هو حساب توفير تقاعد برعاية صاحب العمل تم إنشاؤه بموجب قواعد الضرائب الفيدرالية. تحل حسابات "المساهمة المحددة" هذه تدريجياً محل المعاشات التقاعدية التقليدية للشركة ذات "المزايا المحددة" والتي وعدت بمبلغ معين من الدخل الشهري بعد التقاعد. تحصل مساهمات صاحب العمل في 401 (ك) على دخل مؤجل من الضرائب حتى تبدأ في السحب ، ويفضل أن يكون ذلك بعد أن تتوقف عن العمل. على الرغم من أن عمليات السحب المبكرة قانونية ، إلا أن هناك بعض المحاذير المهمة التي يجب وضعها في الاعتبار.
أساسيات
تسمح قواعد مصلحة الضرائب بسحوبات مبكرة من الرقم 401 (ك) ، لكن أمين حساب صاحب العمل يفرض إجراءاته وإرشاداته الخاصة للقيام بذلك. على الرغم من أنها أموال من الناحية القانونية ، إلا أن الأموال الموجودة في 401 (k) تتمتع بمزايا ضريبية معينة ستُفقد لأي سحب مبكر. ستدفع أيضًا غرامة مقابل مداهمة الحساب مبكرًا.
قروض الحساب
يأخذ صرف 401 (ك) في معظم الحالات شكل قرض من الحساب. سيتم فرض الفائدة على القرض ، والذي يستمر في التراكم حتى يتم دفع الرصيد بالكامل. يعود سداد القرض بالإضافة إلى الفائدة إلى نفس الحساب ، لذا من الناحية الفنية ، فأنت ببساطة تدفع المال والفائدة لنفسك. ومع ذلك ، قد يكون للحساب قواعد مخولة ، مما يعني أنه يحق لك فقط الحصول على جزء من المال حتى تعمل لدى صاحب العمل لعدد أدنى من السنوات. تضع كل خطة قيودًا على الأموال المتاحة للاقتراض ، مع تحديد قاعدة عامة لهذا الحد بنصف الرصيد المكتسب
العقوبات والإعفاءات
يمكنك الاحتفاظ ببعض أو كل الأموال من قرض 401 (ك) الخاص بك ، ولكن هناك عائقًا ماليًا كبيرًا. إذا تركت عملك ولم تسدد هذا القرض في غضون 60 يومًا ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبرك قد سحبت من الحساب ، وفرضت عقوبة بنسبة 10 في المائة على المبلغ الإجمالي الذي لا يزال مستحقًا. هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة؛ لا توجد عقوبة على عمليات السحب لسداد ضريبة الضريبة الفيدرالية ، على سبيل المثال ، أو لدفع الفواتير الطبية الكبيرة. يتم التنازل عن العقوبة أيضًا في حالة اتخاذ الانسحاب في سن 59 1/2 أو ما بعده.
شروط القرض والسداد
يمكنك تجنب عقوبة السحب المبكر من خلال الالتزام بشروط السداد على القرض ، والتي يمكن تمديدها على مدى عدة سنوات. يُسمح لأصحاب العمل بتعيين جدول السداد والحد من مبلغ الأموال المقترضة. ضع في اعتبارك أن الأموال المقترضة لم تعد تدر دخلاً ضمن 401 (ك) ، وأن فائدة القرض ليست معفاة من الضرائب.