هل تعتبر أموال الميراث الدخل على ضرائب مصلحة الضرائب؟

قد يبدو أن مصلحة الإيرادات الداخلية تريد نسبتها في كل مرة يتغير فيها المال ، لكن الأمر ليس كذلك. المواريث لا تعتبر الدخل ولا تخضع للضريبة على هذا النحو. هذا لا يعني أنه لن يتم فرض ضرائب على الأصول الموروثة. عدة أشياء يمكن أن تغير وضعهم وجلب رجل الضرائب إلى الباب الخاص بك.

الوراثة النقدية

لن تكون مدينًا لضريبة الدخل إذا مات عمك الحبيب وترك لك المال الذي احتفظ به في حساب التوفير. إذا كان يتركك 300000 دولار ، فهو مجاني وواضح لك - دفع عمك بالفعل ضرائب عليه مرة واحدة عندما حصل عليه. لا يضع مصلحة الضرائب أي حدود على مقدار ما يمكنك أن ترثه. إذا أخذت النقود ووضعتها في فنجان قهوة في الفناء الخلفي أو في مكان آخر حيث لا تنمو أو تربح أي مصلحة ، فلن تدين أبدًا لجهاز مصلحة الضرائب. ولكن إذا قمت بنقله إلى حساب ادخار خاص بك وبدأ في كسب الفائدة ، فستكون الفائدة خاضعة للضريبة لك كإيراد.

ضريبة الميراث مقابل ضريبة الدخل

رغم أنك لست مضطرًا لدفع ضريبة الدخل على ميراثك ، فقد تضطر إلى دفع ضرائب أخرى. تفرض ست ولايات ضريبة الميراث اعتبارًا من النشر: نبراسكا وأيوا وكنتاكي وبنسلفانيا ونيوجيرسي وميريلاند. في بعض الأحيان تتدخل الحوزة وتدفع هذه الضريبة للمستفيد ، ولكن هذا القرار يترك للمنفذ - وهو عادة لا يشمله قانون الولاية ، وليس هناك شرط ضريبي يجب أن يقوم به المنفذ. إذا كنت على صلة وثيقة بالمتوفى ، يمكنك تجنب هذه الضريبة ؛ على أقل تقدير، يمكن أن يكون الحد الأدنى. يمكن للزوجين عادة أن يرثوا معفاة من الضرائب ، وعادةً ما يدفع الأقرباء الآخرون نسبة مئوية مخفضة مما قد يكون مستحقًا إذا ورث جاره المتوفى أو أفضل صديق له.

لا تخلط بين ضريبة الميراث وضريبة العقارات - إنهما شيئان مختلفان. ضريبة الأملاك مبنية على القيمة الإجمالية لحوزة المتوفى ، وتدفع من قبل الحوزة ، وليس المستفيدين منها. إنه مفروض على المستوى الفيدرالي وفي بعض الولايات. لا يتم البدء على المستوى الفيدرالي حتى تتجاوز قيمة العقار مبلغًا معينًا - 5.43 مليون دولار في المنشور - ويتم فرض الضريبة فقط على الرصيد الذي يتجاوز هذا الحد.

فوائد التأمين على الحياة الموت

على الأرجح لن تكون مدينًا بأي ضرائب إذا قام المتوفى بتسميتك بصفتك المستفيد من بوليصة التأمين على الحياة. إذا ورثت فوائد الوفاة ، فإنها لا تعتبر دخلًا إلا إذا كان باعك السياسة قبل أن يموت أو أنت تلقي الفوائد على أقساط. إذا اشتريت السياسة ، فستكون العائدات بأكملها خاضعة للضريبة بالنسبة لك - أنت تملكها. إذا كنت تأخذ العائدات على أقساط لذلك يبقى الجزء الأكبر من المال لدى شركة التأمين لفترة من الوقت وتحصل على فائدة ، تكون الفائدة خاضعة للضريبة. وينطبق الشيء نفسه إذا كنت تأخذ العائدات في مبلغ مقطوع واحد وقمت بإيداع الأموال في حساب بنكي أو استثمرته - فإن أرباحها تخضع للضريبة تمامًا كما لو كنت قد فعلت نفس الشيء مع الميراث النقدي.

وراثة الممتلكات

إذا كنت ترث الممتلكات العقارية بدلاً من النقد ، فقد ينتهي بك الأمر إلى فرض ضريبة على أرباح رأس المال إذا قررت بيعها. أساس الملكية هو عادة قيمتها في تاريخ الوفاة ، ولكن يمكن للمنفذ اختيار تاريخ آخر لأغراض ضريبة العقارات. على الرغم من ذلك ، فإن التاريخ عادة لا يختلف عن تاريخ الوفاة. إذا ترك عمك منزله وقمت بالتمرير وبيع العقار بعد بضعة أشهر ، فستحقق مكاسب رأسمالية إذا كان سعر البيع أكبر من قيمة تاريخ الوفاة أو القيمة في التاريخ الذي حدده المنفذ. لكنه مكسب طويل الأجل يخضع لمعدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية ، وليس بين قوسين ضريبيين للدخل العادي ، والذي يمكن أن يكون أعلى. هذا هو الحال حتى لو لم تكن تملك الممتلكات لمدة عام أو أكثر ، فإن قاعدة الملكية العقارية غير الموروثة.