جدول المحتويات:
401 (أ) هي خطة معاشات لموظفي الحكومات الفيدرالية أو الولائية أو المحلية أو القبلية. تم إنشاء الخطط وفقًا لقانون الإيرادات الداخلية القسم 401 (أ). تختلف الميزات والفوائد والقواعد المحددة بناءً على نوع الخطة وصاحب العمل.
خطة شراء الأموال
خطة شراء النقود عبارة عن خطة مساهمة محددة ، مما يعني أن صاحب العمل يخصص جانباً نسبة مئوية معينة من المال كل عام للإيداع في حساب معاش الموظف. تعتمد ميزة التقاعد على الرصيد في الحساب في وقت التقاعد - الودائع بالإضافة إلى الأداء الاستثماري. يحدد صاحب العمل قواعد المساهمة. السيناريو الأكثر شيوعا ، وفقا لشركة الخدمات المالية ICMA-RC ، ويشمل مزيج من مساهمات صاحب العمل والموظف. يمكن أن تكون مساهمات صاحب العمل نسبة مئوية ثابتة من راتب الموظف أو مطابقة لمساهمة الموظف. يمكن تقديم مساهمات الموظفين إما قبل الضرائب أو بعد خصم الضرائب ، حسب الخطة. يقوم الموظف باختيار خيارات الاستثمار من مجموعة من الخيارات ، بما في ذلك الأسهم والسندات والأقراص المدمجة وصناديق الاستثمار المشتركة.
قواعد مصلحة الضرائب تقول يجب عليك البدء في إجراء عمليات السحب من الحساب في سن 70 1/2. يمكنك أيضًا إجراء عمليات السحب عند مغادرة صاحب العمل ، على الرغم من أنها قد تخضع للضرائب. قد يُسمح بالسحوبات والقروض أثناء العمل ، وفقًا لقواعد صاحب العمل و مصلحة الضرائب.
خطة تقاسم الأرباح
تعمل خطة مشاركة الأرباح 401 (a) بشكل مشابه لخطة شراء الأموال ، باستثناء أن أصحاب العمل لديهم حرية التصرف فيما إذا كان عليهم المساهمة أم لا. على سبيل المثال ، قد يساهم صاحب العمل في السنوات التي تجاوز فيها الربح أهداف الميزانية ، ولكن تجنب المساهمة في سنوات أكثر تحديا ماليا. مثل خطة شراء الأموال ، تعتمد ميزة التقاعد على مقدار المبلغ الموجود في الحساب - الودائع ، وكذلك أداء الاستثمار. تسمح بعض خطط مشاركة الأرباح بمساهمات الموظفين ، بينما لا تسمح خطط أخرى بذلك.
خطة المنافع المحددة
في خطة محددة 401 (أ) فائدة ، تستند استحقاقات التقاعد على صيغة تأخذ عادة في الاعتبار العمر وسنوات الخدمة وتاريخ الراتب. لا يساهم الموظفون في خطة منافع محددة. وليس لديهم رأي في خيارات الاستثمار. يحدد أرباب العمل فترات صلاحية قبل أن يكون الموظفون مؤهلين للمطالبة بأي معاش تقاعدي عند التقاعد.