هل مصلحة الضرائب مشبوهة إذا قمت بإيداع مبالغ كبيرة من النقد في حساب بنكي؟

نظرًا لأن غسل الأموال كان يمثل مشكلة ، فقد تم إقرار قانون السرية المصرفية لعام 1970 ، والذي تضمن العديد من الأحكام لمساعدة الحكومة الفيدرالية في تحديد المغاسل المحتملة. لأن غسل الأموال عادة ما ينطوي على النقد ، فإن متطلبات الفعل تركز على المعاملات النقدية. منذ عام 1970 ، وسع الكونغرس أحكام جيش صرب البوسنة مرات عديدة ، بما في ذلك في قانون باتريوت الولايات المتحدة الأمريكية. اعتبارا من عام 2011 ، هناك عدد من المعاملات النقدية المختلفة التي يجب إبلاغ دائرة الإيرادات الداخلية بها.

تتم مراقبة الودائع النقدية الكبيرة في مؤسستك المالية من قبل مصلحة الضرائب.

التقارير

وفقًا لمصلحة الضرائب ، يتعين على البنوك والاتحادات الائتمانية أو عمليات التوفير أو شركات التأمين أو سماسرة البورصة أو الكازينوهات أو أي عمل يبيع أداة "القيمة المخزنة" مثل أمر نقدي أو شيك صراف ، تسجيل والإبلاغ عن أي معاملات نقدية تزيد قيمتها عن 10،000 دولار إما في معاملة واحدة أو سلسلة من المعاملات في غضون 24 ساعة من بعضها البعض. هذه المنظمات مطالبة أيضًا بالإبلاغ عن أي نشاط يعتبر مشبوهًا.

تقارير معاملات العملة

وفقًا لـ BSA ، يجب الإبلاغ عن أي معاملة نقدية بقيمة 10،000 دولار أو أكثر إلى مصلحة الضرائب بغض النظر عن الظروف. تسمى هذه التقارير تقارير معاملات العملات. بالإضافة إلى ذلك ، يجب معاملة المعاملات المتعددة التي تتم في غضون 24 ساعة والتي تتضمن نقدًا كصفقة واحدة إذا تم إجراء المعاملات من قِبل نفس الكيان أو بالنيابة عنه وكان المبلغ الإجمالي للنقد المتبادل أكثر من 10000 دولار. بالإضافة إلى الإبلاغ عن هذه المعاملات إلى مصلحة الضرائب ، إذا كانت المعاملة تنطوي على أداة مثل حوالة بريدية أو شيك صراف أو شيك مسافر ، يجب على المؤسسة أيضًا تسجيل المعاملة في سجل صكها النقدي. يجب أن يبقى هذا النموذج في الموقع في المؤسسة المالية ويتم إنتاجه بناء على طلب الفاحص أو المدقق في أي وقت للتحقق من الامتثال. يجب الحفاظ على MIL لمدة خمس سنوات.

تقارير النشاط المشبوهة

جزء من تدريب أي مؤسسة مالية يتضمن تحديد علامات تبييض الأموال. يجب الإبلاغ عن المعاملات الشخصية التي تبلغ 2،000 دولار والتي تظهر علامات تتعلق بغسل الأموال أو أي انتهاك آخر لقانون السرية المصرفية. تسمى هذه التقارير "تقارير الأنشطة المشبوهة". يجب على البنوك أيضًا تقديم SAR إذا كانت تعتبر أي معاملة من أي حجم مشبوهة. كما يجب الإبلاغ عن المعاملات المتعددة ذات الصلة التي تبلغ 5000 دولار أو أكثر. لا يمكن للمؤسسات أيضًا إبلاغ العميل بأنه تم إيداع SAR نتيجة لمعاملته.

الأشخاص المعفيون

نظرًا لأن بعض الأفراد أو الشركات يقومون بمعاملات نقدية عديدة تزيد قيمتها عن 10،000 دولار بانتظام ، فإن البنوك لديها خيار لاستبعاد هؤلاء العملاء من الإبلاغ عن نسبة النقر إلى الظهور. يجوز للبنوك تقديم نموذج "تعيين شخص معفى" لدى مصلحة الضرائب الأمريكية لتعيين عميل كمعفى لغرض الإبلاغ عن نسبة النقر إلى الظهور بموجب BSA. يستمر هذا التعيين لمدة عامين ، لذلك يتعين على البنوك إعادة تعبئة النموذج كل سنتين لتجديد إعفاءات عملائها.

هوية

بالإضافة إلى الإبلاغ عن المعاملات ، يجب على المؤسسة المالية أيضًا تقديم دليل على هوية المودع عند تقديم تقرير معاملة العملة إلى مصلحة الضرائب. وهذا يعني أنه عند إجراء أي إيداع نقدي كبير ، يجب على المودع تقديم وثائق هوية إضافية ، مثل جواز السفر أو رخصة قيادة أو بطاقة هوية عسكرية أو بطاقة هوية حكومية أخرى. بالإضافة إلى ذلك ، وفقًا لمصلحة الضرائب ، لا تشكل العلاقة القائمة مع البنك أو موظف البنك الذي يتعرف على العميل دليلًا على تحديد المودع بشكل إيجابي.