جدول المحتويات:
403 (ب) هي خطة الأقساط المحمية من الضرائب ، مماثلة لخطة 401 (ك) ، للعاملين في المؤسسات التعليمية غير الهادفة للربح. تؤخذ المساهمات في خطة 403 (ب) مباشرة من راتب الموظف. لا يرى الموظف النقود مطلقًا ، يتم تقديم المساهمات بدولارات قبل خصم الضرائب ، ويجمع المال الضريبة المؤجلة للتقاعد.
مزايا
يحصل الموفر على الاستفادة من الرفع الضريبي ، وذلك بفضل التأجيل الضريبي للاشتراكات في خطة 403 (ب). إجمالي المبلغ المدخر والمركب أكبر مما سيكون عليه إذا تم فرض الضريبة على مبلغ المساهمة. تتمتع خطة 403 (b) أيضًا بميزة العمل تلقائيًا. بمجرد تسجيل المدخر ، تخرج المساهمات من راتبها تلقائيًا. إنها لا تحتاج إلى اتخاذ إجراءات إضافية.
سلبيات
تتضمن خطط 403 (ب) بعض العيوب: يتم تقييد الوصول إلى السحوبات حتى عمر 59-1 / 2 ، إلا في ظل ظروف محدودة معينة. يتم تقييم السحب المبكر بنسبة 10٪ من الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، يتم فرض ضريبة على السحوبات كدخل ، وليس كمكاسب رأسمالية. يحصل المساهمون على مزايا التأجيل الضريبي ، لكنهم يفقدون معاملة مكاسب رأس المال طويلة الأجل الأكثر فائدة.
فرض الضرائب
لا تخضع للضريبة المساهمات في 403 (ب) الخطط. لا يوجد أي التزام ضريبي على التحويلات ضمن الخطة ولا يوجد أي ضريبة على أي أرباح يتم إصدارها ضمن الخطة. هذه ميزة على الحسابات الخاضعة للضريبة ، والتي تولد مسؤولية ضريبة الأرباح الرأسمالية في كل مرة تبيع فيها ربحًا وفي كل مرة تتلقى فيها توزيعات أرباح أو فوائد. يتم فرض الضريبة على السحوبات كدخل. يجب أن تبدأ في السحب أو التوزيعات ودفع ضرائب الدخل على التوزيعات في سن 70. إذا فشلت في أخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع ، فسيقوم مصلحة الضرائب بتقييم غرامة قدرها 50 في المائة من الحد الأدنى المطلوب للتوزيع المقرر.
الاعتبارات
403 (ب) خطط جذابة لفوائدها حماية الثروة. الأصول في خطة 403 (ب) تحصل على بعض الحماية ضد مطالبات الدائنين. هم أكثر صعوبة من إرفاق من مبلغ معادل من المال خارج حساب التقاعد. ومع ذلك ، يمكن أن تكون خيارات الاستثمار في 403 (b) s محدودة. معظم الخيارات في 403 (ب) خطط هي المعاشات. عموما ، لا يمكنك الاستثمار في الأسهم أو السندات الفردية مع 403 (ب). إذا كانت خطتك 403 (b) لا تقدم صناديق استثمار كخيار استثمار ، فقد ترغب في استخدام IRA أو Roth IRA لجزء من محفظة ادخار التقاعد الخاصة بك.
قضايا التنويع الضريبي
إذا كنت ستتلقى معاشًا تقاعديًا بالإضافة إلى 403 (ب) من أموالك ، فقد ترغب في التفكير في تنويع مصادر دخل التقاعد بين الحسابات الخاضعة للضريبة والحسابات غير المستحقة.إذا كان لديك كامل دخل التقاعد الخاص بك يأتي من مصادر خاضعة للضريبة مثل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، والمعاشات ، 403 (ب) الخطط والمعاشات التقاعدية التقليدية ، يمكنك دفع نفسك عن غير قصد إلى شريحة ضريبية أعلى وجعل جزء من دخل الضمان الاجتماعي الخاص بك الخاضع للضريبة. لمواجهة ذلك ، فكر في نقل جزء من أصول التقاعد الخاصة بك إلى أصول غير قابلة للاستبدال ، مثل Roth IRAs ، أو Roth 403 (b) إذا سمح لك صاحب العمل أو التأمين الدائم على الحياة.