جدول المحتويات:
- ما هو سند الإخلاص؟
- هل هناك حاجة إلى سند الإخلاص لخطة 401k؟
- من هو المطلوب الاستعبادي؟
- ما هي مبالغ الترابط المطلوبة؟
يعد قانون تأمين دخل التقاعد للموظف (ERISA) لعام 1974 هيكلًا قانونيًا معقدًا يوفر إطارًا قانونيًا لخطط استحقاقات الموظفين. يتم تقسيم أحكام ERISA حسب نوع الخطة: استحقاقات التقاعد أو استحقاقات الرعاية الاجتماعية. سندات الإخلاص هي شرط لخطط منافع التقاعد مثل خطة 401k.
ما هو سند الإخلاص؟
إن سند الإخلاص هو شكل من أشكال التأمين الذي يؤمن حاملي وثائق التأمين في حالة تعرض الخطة لخسارة بسبب الاحتيال أو خيانة الأمانة من جانب الأفراد الذين يتولون أموال الخطة أو ممتلكاتها. يمكن أن يكون الاحتيال أو خيانة الأمانة إجراءً مباشرًا أو غير مباشر من جانب الفرد المشمول. سيكون الطرف المؤمن عليه هو حامل البوليصة في هذه الحالة ، ويتم دفع سند الإخلاص من خلال أصول الخطة.
هل هناك حاجة إلى سند الإخلاص لخطة 401k؟
وفقًا للمادة 412 من ERISA ، يجب ربط كل ائتمان لخطة استحقاقات الموظف الذي يتولى أي ملكية لتلك الخطة. نظرًا لأن الخطة 401k عبارة عن خطة استحقاقات التقاعد المغطاة ERISA ، يلزم سندات الإخلاص. من غير القانوني في الواقع التعامل مع أصول الخطة دون الاستعبادي.
من هو المطلوب الاستعبادي؟
يجب أن يكون أي شخص ، بما في ذلك الجهات الائتمانية للخطة ، الذي يتعامل مع الأموال أو الممتلكات الأخرى للخطة 401k ، مرتبطًا بموجب هذا البند من ERISA. هناك ، مع ذلك ، استثناءات لهذه القاعدة. إذا كانت الشركة الائتمانية هي شركة مرخص لها بموجب قانون الولاية بممارسة صلاحيات ائتمانية أو ممارسة أعمال التأمين ، وتخضع للإشراف تحت سلطة فيدرالية أو ولاية ، ولديها رأس مال مشترك وفائض يزيد عن الحد الأدنى المحدد قانونًا - وهو حاليا ما لا يقل عن 1،000،000 دولار - فإنه يمكن التعامل مع أموال الخطة دون المستعبدين.
ما هي مبالغ الترابط المطلوبة؟
الحد الأدنى لمتطلبات سند الإخلاص لا يقل عن 10 في المائة من مبلغ أموال الخطة التي تتم معالجتها ، وعموما لا يزيد عن 500000 دولار. إذا استثمرت الخطة في الأوراق المالية لصاحب العمل ، فإن الحد الأقصى للسندات المطلوبة هو 1،000،000 دولار لكل فرد يتعامل مع أموال الخطة أو ممتلكاتها.