هل أقوم بزيادة الإعفاءات للحصول على ضرائب أقل من راتبي؟

في الولايات المتحدة ، يتم استخدام نموذج خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) W-4 ، شهادة بدل حجب الموظف ، لحساب مقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي يحتفظ بها أصحاب العمل من راتب الموظف. تساعد ورقة العمل الخاصة بالنموذج W-4 دافعي الضرائب على حساب مخصصاتهم من ضريبة الدخل. تتشابه البدلات ، ولكنها ليست متطابقة ، مع استثناءات ضريبة الدخل الفردي. زيادة البدلات يقلل من الاستقطاع عن شيك الموظف.

الإعفاءات

يتم احتساب الإعفاءات على عائد ضريبة الدخل الفردي للولايات المتحدة ، وعادة نموذج مصلحة الضرائب 1040 أو ما يعادلها مبسطة. بشكل عام ، قد يطالب معظم دافعي الضرائب بإعفاء لأنفسهم ، وإعفاء للزوج وإعفاء واحد لكل معال. بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب ، فإن عدد الإعفاءات التي يطالب بها دافع الضرائب يقلل مباشرة من مقدار دخل دافع الضرائب الخاضع للضريبة. بالنسبة إلى دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع ، يتم تخفيض القيمة الضريبية للإعفاءات ويتم التخلص منها في نهاية الأمر بالنسبة إلى دافعي الضرائب ذوي الدخل الأعلى.

البدلات

يستخدم أصحاب العمل عدد البدلات التي يطالب بها الموظف في النموذج W-4 ، بالإضافة إلى دخل الموظف ، لحساب مقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي يجب على صاحب العمل حجبها عن كل شيك يتقاضاه الموظف. كلما زادت البدلات التي قدمها دافع الضرائب ، كلما كان مبلغ الضريبة أصغر. نظرًا لأن المزيد من الإعفاءات يمكن لدافع الضرائب أن يطالب بإعادته من ضريبة الدخل الفيدرالية ، فكلما قلت الحاجة إلى اقتطاع الضريبة ، فإن عدد البدلات المطالب بها في الاستمارة W-4 والإعفاءات من الإقرار الضريبي لدخل دافع الضرائب يرتبطان ارتباطًا وثيقًا.

تحديد البدلات

بشكل عام ، يجوز للموظف أن يطالب بدل واحد في النموذج W-4 لكل إعفاء يكون مؤهلاً للمطالبة به عند تقديم النموذج 1040. ومع ذلك ، يمكن للموظف أن يطالب بإعفاءات إضافية لبنود مفيدة أخرى ضريبية متاحة للموظف. يستطيع الموظفون المؤهلون للحصول على ائتمان ضريبي للطفل أو ائتمان رعاية المعالين أو يتمتعون بحالة معينة من ضريبة الدخل ، المطالبة ببدلات إضافية تتجاوز عدد الإعفاءات حتى لا يحتفظوا بأموال كثيرة مفروضة للضرائب.

تحذير

لا يوفر النموذج W-4 وبدلاته سوى تقديرًا لضريبة الدخل الفيدرالية اللازمة. قد يجد الموظفون ذوو الدخل الكبير من غير العاملين أن الاستقطاع غير كاف لتغطية كامل ضريبة الدخل الفردي الفيدرالية بالكامل. تشمل مصادر دخل غير العاملين دخل الاستثمار وأي دخل تجاري لحسابهم الخاص. يجب على دافعي الضرائب الذين يجدون أن حجب موظفهم عن تغطية التزامات ضريبة الدخل تقديم نموذج مصلحة الضرائب 1040-ES وتقديم مدفوعات ضريبية إضافية تقديرية على أساس ربع سنوي.