جدول المحتويات:
- 403 (ب) الأساسيات
- حدود المساهمة
- الفرق بين خطط Roth 403 (b) و 403 التقليدية (b)
- الفرق بين خطط Roth 403 (b) و Roth IRA
منذ إنشائها في عام 2006 ، أصبحت حسابات التقاعد Roth 403 (b) مفضلة لدى المستثمرين ، لأنه خلال التقاعد تكون توزيعاتهم خالية من ضرائب الدخل. كما أنها لا تواجه نفس القيود المفروضة على الدخل والاشتراكات مثل Roth IRAs. عيبهم هو أن الموظفين فقط من أنواع معينة من أرباب العمل هم وحدهم المؤهلون للخطط.
403 (ب) الأساسيات
403 (ب) الخطط هي خطط الأقساط الضريبية المحمية من الضرائب والتي يتم تقديمها من خلال أرباب العمل مثل المدارس العامة والكليات و 501 (ج) (3) المؤسسات غير الربحية والمؤسسات الدينية. حوالي 403 (ب) خطط الاستثمار في عقود المعاش من خلال شركة التأمين في حين أن البعض الآخر حسابات الوديعة المستثمرة في صناديق الاستثمار المشترك. يقتصر الموظفون على أنواع الاستثمار التي يختارها أصحاب عملهم ، لكن العديد من الخطط تقدم خيار فردي لصناديق الاستثمار المشتركة. 403 (ب) الخطط تشبه إلى حد كبير الخطط 401 (k) باستثناء أنها مقصورة على الموظفين غير الهادفين للربح.
حدود المساهمة
تخضع خطط Roth 403 (b) لنفس حدود الاشتراك السنوي التي تخضع لها 403 (b) s التقليدية. في عام 2011 ، كان الحد الأقصى للمساهمة 16500 دولار ، وهو أعلى للأفراد من سن 50 وما فوق. يمكن أن يساهم المستثمرون في كلا النوعين من الخطط في وقت واحد ، ولكن تنطبق حدود الاشتراكات السنوية على مجموعة من المساهمات في خطة Roth 403 (b) و 403 (b) التقليدية. هذا يعني أنه إذا قرر المستثمر المساهمة بمبلغ 8،500 دولار إلى Roth 403 (ب) ، فلن يتمكن من وضع أكثر من 8000 دولار في 403 (ب) التقليدية خلال نفس السنة الضريبية.
الفرق بين خطط Roth 403 (b) و 403 التقليدية (b)
يتم تقديم مساهمات الخطة التقليدية 403 (ب) بالدولار قبل الضريبة ، لذلك يؤجل الموظفون الضرائب حتى التقاعد ، عندما يتم فرض الضريبة على التوزيعات كدخل عادي. يتم تقديم مساهمات الخطة Roth 403 (ب) بدولارات بعد خصم الضرائب ، وبالتالي لا يتم تخفيض الدخل الخاضع للضريبة للموظف. ومع ذلك ، ينمو حساب الاستثمار دون عواقب ضريبية ، ولا يتم دفع أي ضرائب على الدخل عند أخذ التوزيعات ، بغض النظر عن مقدار نموها.
الفرق بين خطط Roth 403 (b) و Roth IRA
يعتبر Roth 403 (b) عبارة عن مزيج هجين يجمع بين بعض ميزات خطة 403 (b) التقليدية مع بعض ميزات Roth IRA. تم تصميم خطط Roth IRA دون أي تدخل أو اتصال من صاحب العمل. يجب على مستثمري Roth IRA تلبية متطلبات الأهلية للدخل ولا يمكن أن يتجاوزوا الحد الأقصى للدخل المسموح به للسنة الضريبية التي يتم فيها تقديم المساهمات. لا تتوفر خطط 403 (ب) إلا من خلال أصحاب العمل وليس لها حد أعلى للدخل. من الممكن المشاركة في خطة 403 (ب) من خلال صاحب العمل ولا تزال مؤهلة للاستثمار في Roth IRA في نفس الوقت.