جدول المحتويات:
كلا الخطتين 457 (b) - يشار إليهما عادة باسم 457 خطة - و 403 (b) الخطط عبارة عن خطط تقاعد معفاة من الضرائب تقدمها بعض أنواع أصحاب العمل. نظرًا لأنهم يتقاسمون العديد من الخصائص المتشابهة ، فقد يكون من الصعب الاختيار بين الاثنين ، خاصةً عندما يقدم صاحب العمل كليهما. أيهما أفضل بالنسبة لك يعتمد على الطريقة التي تتوقع بها احتياجك لأموالك في المستقبل.
الموظفين المؤهلين
لا يمكن تقديم 457 أو 403 (ب) من قبل شركة نموذجية للربح ، والتي من شأنها أن تقدم تقليديا خطة 401 (ك) بدلا من ذلك. يمكن للمؤسسات التعليمية وبعض المنظمات المعفاة من الضرائب تقديم 403 (ب) خططًا ، في حين يتم تقديم 457 خطة من قبل حكومات الولايات والحكومات المحلية. على الرغم من أنه أمر غير عادي ، فإن بعض المؤسسات ، مثل جامعة كاليفورنيا ، تقدم كلا النوعين من الخطط. عادةً ما يكون جميع موظفي هذه الأنواع من أصحاب العمل مؤهلين للمساهمة في هذه الخطط.
مساهمات
اعتبارًا من عام 2015 ، كانت حدود مساهمة الموظفين لكل من 403 (b) و 457 خطة أقل بنسبة 100٪ من تعويض الموظف أو 18،000 دولار. بالنسبة لكلتا الخطتين ، يمكن للموظفين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ "اللحاق بالركب" الإضافي بقيمة 6000 دولار. بالنسبة للخطط 403 (ب) ، يمكن لأصحاب العمل تقديم مساهمات إضافية في حسابات الموظفين ، بحد أقصى لمساهمة مشترك بين صاحب العمل يبلغ 53000 دولار. يظل حد المساهمة المشترك لـ 457 خطة عند 18000 دولار ، وهكذا إذا كان لديك صاحب عمل سخي ، فقد تكون الخطة 403 (ب) أكثر منطقية بالنسبة لك.
بالنسبة لكلا النوعين من الحسابات ، قد تتمكن من تأجيل بعض راتبك إلى خيار Roth. مثل Roth IRA ، تساهم مساهمة Roth إما في خطة 403 (b) أو 457 بعد خصم الضرائب ، مما يعني أنك لا تحصل على خصم ضريبي لمساهمتك.
السحب
السحب من كلا الخطتين يأتي مع قيود. لن يسمح لك مصلحة الضرائب بأخذ أموال من أي نوع من الخطة ما لم يكن لديك حدث مؤهل ، مثل ترك وظيفتك ، أو إعاقتك أو بلوغك سن 59 1/2. القيود المفروضة على 457 خطط هي أصعب قليلا ، كما لا يمكنك عادة الانسحاب بينما لا تزال تعمل ما لم تثبت ضائقة مالية شديدة ، حتى لو كنت فوق سن 59 1/2.
كما هو الحال مع الأنواع الأخرى من خطط التقاعد المؤهلة ، مثل خطط 401 (k) ، عمليات السحب من كل من 403 (ب) و 457 خطة خاضعة للضريبة كدخل عادي. الاستثناء من هذه القاعدة هو إذا قمت بتقديم أي مساهمات من Roth إلى حسابك ، وفي هذه الحالة ، تصبح كل من مساهماتك وأرباحك معفاة من الضرائب.
يفرض مصلحة الضرائب عادةً عقوبة السحب المبكر بنسبة 10 في المائة على توزيعات خطة التقاعد التي تمت قبل 59 1/2 ، ولكن هذا ليس هو الحال بالنسبة لـ 457 خطة. تنطبق العقوبة على توزيعات الخطة 403 (ب) ، لكن العديد من محفزات التوزيعات المؤهلة ، مثل العجز أو المصاعب المالية أو كونك احتياطيًا مؤهلاً ، تعمل أيضًا كاستثناءات على عقوبة 10 بالمائة.
لا فائز واضح
عندما يتعلق الأمر باختيار فائز ما بين 403 (b) و 457 خطة ، لا يوجد خيار واضح. مع حدود أهلية ومشاركة مماثلة ، قد يكون عامل التمييز الرئيسي بين هذين النوعين من الخطط عندما تحتاج إلى الوصول إلى أموالك. وفقًا لقسم الموارد البشرية بجامعة ميشيغان ، قد تفضل خطة 403 (ب) إذا كنت تنوي سحب الأموال قبل التوقف عن العمل. إذا لم تتوقع هذه الحاجة ، فقد تكون خطة 457 خيارًا أفضل. نظرًا لأن العديد من أرباب العمل يقدمون خطة واحدة فقط على أخرى ، فقد يتم اتخاذ هذا الخيار نيابةً عنك. إذا كنت محظوظًا بما يكفي لأن يكون لديك خيار ، فقد تكون أفضل استراتيجية ادخار شاملة تتمثل في تعظيم كلا الخطتين ، إذا كان لديك الدخل المتاح.