ما هي الضرائب 401 (ك) معفاة من؟

401 (ك) هي خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل والتي تسمح قبل حسم الضرائب المساهمات ، التي توفير المدخرات الضريبية. لتمكين ميزة ما قبل الضريبة ، يجب أن تكون الخطة عبارة عن 401 (k) تقليدي أو نوع مشابه مثل SIMPLE 401 (k) أو المرفأ الآمن 401 (k). مساهمات ما قبل الضريبة معفاة من بعض الضرائب.

ضريبة دخل فدرالية

لا تخضع خصومات Pretax 401 (k) لضريبة الدخل الفيدرالية. صاحب العمل يطرح المساهمة من الأجور قبل خصم ضريبة الدخل الفيدرالية ، خفض الأجور الخاضعة للضريبة الموظف. عندما تنسحب الموظفة من الخطة ، ستدين ضريبة الدخل الفيدرالية على مساهماتها.

ضريبة الدخل الدولة

معظم الدول لا تتطلب أن أرباب العمل حجب ضريبة الدخل الدولة من قبل الضريبة 401 (ك) المساهمات. لا يزال ، قوانين الدولة تختلف. يمكن لأصحاب العمل التحقق من وكالة إيرادات الدولة لتحديد ما إذا كان يجب حجب ضريبة دخل الدولة من اشتراكات ما قبل الضريبة 401 (ك).

فمثلا، يجب أن أرباب العمل في ولاية بنسلفانيا عامل في 401 (ك) الخصومات عند حجب ضريبة الدخل في الدولة. الموظف ، ومع ذلك ، لن يدين ضريبة الدخل ولاية بنسلفانيا على مساهماته عند الانسحاب. مساهمات صاحب العمل وأرباح الاستثمار لا تخضع أيضًا للضريبة في ولاية بنسلفانيا.

ضريبة الدخل المحلية

المدن والمقاطعات التي تفرض ضريبة الدخل المحلية عادة لا تتطلب حجب من 401 (ك) المساهمات. تختلف القوانين المحلية ، لذلك قد يتم تطبيق استثناء. على سبيل المثال ، يجب على أرباب العمل في ولاية بنسلفانيا أخذ ضريبة الدخل المحلية من 401 (ك) الاشتراكات. يمكن لأصحاب العمل استشارة وكالة إيرادات الدولة أو مقيم الضرائب المحلي لحجب القواعد المتعلقة بـ 401 (ك).

401 (ك) الإبلاغ

لا يتم تضمين خصومات Pretax 401 (k) في الأجور الفيدرالية ، أو المربع 1 من W-2s للموظفين. لأغراض إعلامية ، يجوز لصاحب العمل وضع مبلغ الضريبة في المربع 12 ، تحت الرمز "D." إذا كانت الخصومات معفاة من ضرائب الولاية والضرائب المحلية ، فلن يتم احتسابها بأجور الولاية أو الأجور المحلية ، وهما صندوقان 16 و 18 على التوالي. يجب تضمين مساهمات Pretax 401 (k) في أجور الضمان الاجتماعي (المربع 3) وأجور Medicare (الإطار 5).