جدول المحتويات:
يتيح لك استخدام خطة 401 (k) تخصيص جزء من دخلك من أجل مدخرات التقاعد ، وقانون الإيرادات الداخلية يكافئك بمجموعة متنوعة من الإعفاءات الضريبية. نظرًا لأن القوانين الضريبية عرضة للتغيير ، وقد تختلف القواعد من ولاية إلى أخرى ، فاستشر خبيرًا في الضرائب لمعرفة كيف يمكن أن يؤثر القانون على وضعك المحدد.
التأثير الضريبي للمساهمات 401 (ك)
إن مساهمتك في خطة 401 (k) توفر عليك في المقدمة لأن مساهماتك - والمساهمات التي يقدمها صاحب العمل - لا تخضع لضرائب الدخل الفيدرالية. ومع ذلك ، فهي ليست معفاة من ضرائب الرواتب ، لذلك لا تزال تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على مساهماتك. على الرغم من أن معظم الولايات تتبع القواعد الضريبية الفيدرالية لإعفاء الاشتراكات ، إلا أن القليل منها يتبع الاشتراكات الضريبية. على سبيل المثال ، في ماساتشوستس ، لا يُسمح بالمساهمات في خطط 401 (k) نيابة عن الشركاء والمالكين الوحيدين.
المكاسب في 401 (ك)
عادة ، يجب عليك دفع ضرائب على النقود أثناء إدراكك للدخل ، سواء كان ذلك مدفوعات الفائدة كل عام أو الأرباح التي تجنيها من بيع الأسهم. ومع ذلك ، فإن خطط 401 (k) عبارة عن حسابات محمية من الضرائب ، مما يعني أنك لن تدفع أي ضرائب على المكاسب بينما تظل الأموال في الحساب. يساعد هذا رصيد حسابك على النمو بشكل أسرع ، لأنه يمكنك إعادة استثمار كل أرباحك بدلاً من دفع جزء منها إلى العم سام.
توزيعات من 401 (ك) خطط
تعتبر التوزيعات من خطة 401 (ك) الخاصة بك بمثابة دخل عادي في السنة التي تأخذ فيها السحب ، لذلك يتم فرض الضريبة عليها بمعدل الضريبة الهامشية الخاص بك بدلاً من انخفاض معدلات أرباح رأس المال. تتبع معظم الولايات نفس القواعد التي تتبعها مصلحة الضرائب الأمريكية لفرض الضرائب على التوزيعات من خطط 401 (k). ومع ذلك ، لدى البعض استثناءات خاصة تعفي خطة توزيع 401 (k) من الضرائب. على سبيل المثال ، وفقًا لصحيفة وول ستريت جورنال ، تعفى إلينوي توزيعات 401 (ك) من ضرائب الدخل على الولاية.
الانسحاب المبكر
إذا كنت تأخذ أموالًا من خطة 401 (ك) الخاصة بك قبل أن تبلغ 59 من العمر 1/2 ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تفرض عقوبة إضافية بنسبة 10 في المائة على توزيعاتك ، إلا إذا كنت مؤهلاً بموجب أحد الاستثناءات.تشمل الاستثناءات تكاليف الرعاية الصحية التي تزيد عن 10 في المائة من إجمالي الدخل المعدل للعام ، إذا كنت معاقًا دائمًا أو إذا كنت تأخذ توزيعات كمستفيد من خطة 401 (ك) الموروثة. معظم الدول ليس لديها عقوبة مماثلة للانسحابات المبكرة ، ولكن استثناء هو كاليفورنيا ، التي تفرض عقوبة الانسحاب المبكر بنسبة 2.5 في المئة.