جدول المحتويات:
- الاستثناء ينطبق فقط على المنازل الرئيسية
- اختبارات للملكية والاستخدام
- كشف مكاسبك
- ما يستحق الاستثناء
- لا تنسى الأوراق
إذا كنت تبيع منزلك الرئيسي ، فإن خدمة الإيرادات الداخلية تتيح لك استبعاد ما يصل إلى 250،000 دولار من الأرباح التي تجنيها من دخلك الخاضع للضريبة. يعني هذا الامتياز القيم أن معظم مالكي المنازل لن يدفعوا ضريبة على بيع منزلهم. قبل عام 1997 ، كان الإعفاء امتيازًا لمرة واحدة في العمر متاحًا فقط لكبار السن. الآن ، يمكن للبائعين المؤهلين المطالبة بالاستبعاد مرارًا وتكرارًا ، طالما أنهم لم يستبعدوا مكاسب بيع المنازل خلال العامين السابقين.
الاستثناء ينطبق فقط على المنازل الرئيسية
في معظم الحالات ، يكون من الواضح ما إذا كان العقار هو المنزل الرئيسي لدافعي الضرائب. بالنسبة لدافعي الضرائب ذوي الخصائص المتعددة ، يطبق مصلحة الضرائب عددًا من المعايير لتحديد ما إذا كانت الخاصية هي المنزل الرئيسي وبالتالي فهي مؤهلة للاستبعاد. سينظر رجل الضرائب في مقدار الوقت الذي تقضيه في العقار ، حيث يعيش أفراد الأسرة الآخرون ، ومكان عملك والعنوان الذي تستخدمه لتسجيل الناخبين ، ورخصة القيادة والفواتير قبل إجراء التقييم. الأرباح الناتجة عن بيع المنازل الثانية والعقارات الاستثمارية تخضع لضرائب أرباح رأس المال بالمعدلات السائدة.
اختبارات للملكية والاستخدام
لاستبعاد الربح ، يجب على دافعي الضرائب امتلاك المنزل واستخدامه كمكان إقامته الرئيسي لمدة عامين على الأقل من السنوات الخمس التي سبقت البيع مباشرة. لا يجب أن تعمل هاتان السنتين في وقت واحد. على سبيل المثال ، يمكنك العيش في العقار لمدة عام ، واستئجاره للمستأجرين لمدة عامين ، ثم العودة مرة أخرى لعام آخر. شريطة إجراء هذه الأحداث في السنوات الخمس التي سبقت البيع ، لا يزال بإمكانك المطالبة باستبعاد بيع المنازل. ينص قانون الضرائب على استثناء من قاعدة السنتين إذا أجبر صاحب المنزل على البيع لأسباب صحية ، لأن مكان عمله قد ابتعد أكثر من 50 ميلًا ، أو لأسباب أخرى غير متوقعة مثل الوفاة أو الطلاق.
كشف مكاسبك
لحساب الربح الخاص بك ، قم أولاً بخصم تكاليف البيع من سعر البيع. من هذا الرقم ، قم بخصم السعر الذي دفعته للمنزل عند شرائه ، جنبًا إلى جنب مع تكاليف الشراء الخاصة بك مثل رسوم الملكية والرسوم القانونية ورسوم المسح ورسوم التسجيل والتأمين على الملكية وضرائب الطوابع. يمكنك أيضًا خصم تكلفة أي تحسينات قمت بها على العقار خلال فترة ملكيتك. الرقم الناتج هو المكسب الخاص بك. يطلب منك مصلحة الضرائب الاحتفاظ بسجلات تثبت حساباتك لمدة ثلاث سنوات على الأقل بعد البيع.
ما يستحق الاستثناء
في وقت النشر ، يمكنك استبعاد الربح الذي تحققه من بيع منزلك أو 250،000 دولار ، أيهما أقل. يمكن للأزواج المتزوجين الذين يقدمون عوائد مشتركة استبعاد ما يصل إلى 500000 دولار. يفترض الاستبعاد الأقصى أنك عشت في المنزل لمدة عامين. يحصل بائعو المنازل الذين عاشوا في المنزل لفترة أقل على نسبة مقابلة من الاستبعاد. على سبيل المثال ، قد يستبعد البائع الذي ينتقل بعد عام واحد فقط لأسباب صحية ما يصل إلى نصف الحد الأقصى للمكاسب ، أو 125000 دولار.
لا تنسى الأوراق
لن يضطر معظم بائعي المنازل إلى الإبلاغ عن المكاسب الضريبية المعفاة من الضرائب إلى مصلحة الضرائب. إذا كان بإمكانك استبعاد كل مكاسبك ، فلن تحتاج إلى الإبلاغ عن البيع عند إرجاع الضريبة. يجب على دافعي الضرائب الذين يمكنهم استبعاد جزء فقط من الربح الإبلاغ عن الكسب في النموذج 1040 الجدول "د". استخدم الملاحظات الإرشادية لمساعدتك في حساب مكاسبك وملء النموذج. إذا أرسل إليك مصلحة الضرائب نموذج 1099-S أو أي مستند آخر للإبلاغ عن الدخل ، فيجب عليك أيضًا الإبلاغ عن البيع حتى لو كان بإمكانك استبعاد الربح.