جدول المحتويات:
بعد التصديق على التعديل السادس عشر للدستور الأمريكي في عام 1913 ، والذي منح الحكومة الفيدرالية الحق في الحصول على دخل ضريبي ، أنشأ الكونغرس سبع مجموعات ضريبية. بعد عدة سنوات ، في عام 1918 ، زاد عدد الأقواس الضريبية إلى 55. مع مرور الوقت ، انخفض عدد الأقواس الضريبية في الولايات المتحدة. كانت هناك قوسين فقط في مكان في عام 1988. لسنوات الضريبية 2014 و 2015 ، ومع ذلك ، فإن الأميركيين يقعون في سبع أقواس على أساس مستويات الدخل. تحدد شريحة الضرائب المسؤولية الضريبية الفيدرالية الخاصة بك.
فهم المعدلات الهامشية
تعتمد فئات الضرائب الأمريكية على معدلات الضريبة الهامشية - المعدل على أعلى دولار من دخلك. على سبيل المثال ، في عام 2014 ، كانت أدنى شريحة للدخل الخاضع للضريبة يصل إلى 9،075 دولار. لدافعي الضرائب الفردية ، فإن معدل الضريبة هو 10 في المئة. المستوى الثاني يشمل ضريبة إضافية بنسبة 15 في المائة على جميع الإيرادات التي تتجاوز 9،075 دولارًا حتى 36،900 دولارًا. وبالتالي ، فإن دافع الضرائب الذي يودع ككائن وحيد ويكسب 29،075 دولارًا من الدخل الخاضع للضريبة ، سيدفع 10 في المائة على أول 9075 دولارًا - أو 907.50 دولارًا - زائد 15 في المائة على مبلغ 20.000 دولار أمريكي - أو 3000 دولار أمريكي. في هذا المثال ، سيكون إجمالي الالتزام الضريبي $ 3،907.50.
العوامل الفعالة
تستند الأقواس الضريبية على الدخل الخاضع للضريبة. هذا يعني أن الخصومات والتعديلات على الدخل ، عند تقديم الضرائب ، يمكن أن ترميك في شريحة ضريبية أعلى أو أقل بناءً على وضعك المالي الشخصي. بالإضافة إلى ذلك ، تؤثر حالة التسجيل على معدل الضريبة. على سبيل المثال ، ينطبق أقل معدل 10 في المائة على الدخل الخاضع للضريبة يصل إلى 12،950 دولارًا لدافعي الضرائب الذين يتقدمون بصفتهم رب أسرة وما يصل إلى 18،150 دولارًا لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يتقدمون بصورة مشتركة. تحتوي الجداول الضريبية التي توفرها خدمة الإيرادات الداخلية للمُقدمين على معدلات هامشية للأقواس المختلفة المضمّنة في المخططات.
بين قوسين الأوسط
تشمل الفئة الثالثة بين فئات الضرائب الأمريكية لدافعي الضرائب الفرديين الدخول الخاضعة للضريبة لأكثر من 36،900 دولارًا حتى 89،350 دولارًا. استنادًا إلى المعدلات الهامشية ، يدفع دافعو الضرائب في هذه الفئة 10 في المائة من الدخل الخاضع للضريبة والبالغ 9،075 دولارًا ، و 15 في المائة على الدخل الذي يتجاوز 9075 دولارًا حتى 36900 دولارًا و 25 في المائة على الدخل الخاضع للضريبة أعلى من 36،900 دولارًا حتى 89،350 دولارًا. تتضمن الشريحة الرابعة نفس معدلات الفئة الثالثة وتضيف ضريبة بنسبة 28 بالمائة إلى الدخل الذي يتجاوز 89،350 دولارًا حتى 186،350 دولارًا.
أعلى الأقواس
يدفع دافعو الضرائب الفرديون في الفئة الخامسة نفس معدلات 10 و 15 و 25 و 28 بالمائة على مستويات الدخل التدريجي في الأقواس الأربعة الأولى بالإضافة إلى 33 بالمائة على جميع الإيرادات التي تتجاوز 186،350 دولارًا حتى 405،100 دولار ، حيث يبدأ المستوى السادس. المستوى السادس لدافعي الضرائب الفرديين هو معدل دخل بنسبة 35 في المائة يتجاوز 405،100 دولارًا يصل إلى 406،750 دولارًا ، وهو الحد الأدنى للفئة الضريبية السابعة والأعلى. يتم فرض ضريبة على الدخل الخاضع للضريبة أعلى من 406،750 دولار بمعدل 39.6 في المئة لدافعي الضرائب واحد.
تختلف الأسعار بالنسبة إلى دافعي الضرائب الذين لديهم أوضاع حفظ أخرى. على سبيل المثال ، تبدأ الشريحة الضريبية الخامسة للأزواج المتزوجين في ملف مشترك بمبلغ 226،850 دولارًا وترتفع إلى 405،100 دولار. تتضمن الشريحة السادسة إيرادات تتراوح من 405100 دولار إلى 457600 دولار. يندفع دافعو الضرائب المتزوجون الذين يتقاسمون أكثر من 457،600 دولار من الدخل الخاضع للضريبة إلى أعلى شريحة ضريبية.
توزيع الدخل
بناءً على دخل الأسرة لعام 2013 ، فإن معظم الأميركيين يندرجون ضمن فئات ضريبة الدخل المتوسط. ما يقرب من ثلث الأسر في أدنى الأقواس وحوالي خمس الأسر في الولايات المتحدة في أعلى فئات الضرائب ، وفقا لبيانات التعداد التي حللها مركز بيو للأبحاث.