جدول المحتويات:
يمكن أن تكون الأموال المفقودة على الاستثمارات معفاة من الضرائب ، وبالتالي تقلل من أعباءك الضريبية. العديد من المستثمرين يبيعون مراكز خاسرة في ديسمبر مع إغلاق السنة المالية حتى يتمكنوا من خصم عند تقديم عائداتهم الضريبية. لكن لنفترض أنك تتخيل أن الاستثمار سيتحول في النهاية لصالحك. قد تفكر في البيع في ديسمبر حتى تتمكن من شطب الخسارة ثم إعادة شرائها بعد بضعة أيام تبدأ من جديد. لسوء الحظ ، فإن القيام بذلك يعتبر بيعًا لغسيلًا لدى مصلحة الضرائب الأمريكية ولن تكون الخسائر الناتجة عن البيع الأصلي قابلة للخصم.
غسل القاعدة القاعدة
يعتبر الاستثمار الذي تتم إعادة شراءه خلال 30 يومًا من البيع عملية بيع مغسولة من قِبل مصلحة الضرائب. هذا يعني أنه إذا قمت بإعادة الشراء سريعًا بشكل أساسي نفس الاستثمار بعد البيع للحصول على خصم ضريبي ، فلا يمكنك خصم الخسارة. لنفترض ، على سبيل المثال ، أنك تمتلك مركزًا خاسرًا في شركة XYZ. في 20 تشرين الأول (أكتوبر) ، تبيع هذا المركز مقابل خسارة ، بحيث يمكنك خصم الضريبة عليه. ثم ، في 5 نوفمبر ، تعيد شراء نفس العدد المحدد من الأسهم التي قمت ببيعها في نفس الشركة لأنك تأمل أيضًا أن ينمو سعر السهم. عن طريق إعادة شراء استثمار متطابق ، تتكبد عملية غسل البيع الأصلي وستكون غير مؤهل للحصول على خصم ضريبي على البيع الأصلي.
تداعيات
تفرض قاعدة الغسيل لمدة 30 يومًا ثلاثة تداعيات مهمة. أولاً ، لا يمكن خصم الخسارة عند إعادة شراء نفس الاستثمار خلال 30 يومًا من البيع. ثانيًا ، الخسارة الناتجة عن عملية البيع الأولى تنتقل إلى المركز الجديد عند إعادة شراءها. أخيرًا ، يحمل الوقت الذي قمت فيه بالاستثمار الأصلي الاستثمار الجديد. يشار إلى الوقت الذي تحتفظ فيه بالاستثمار على أنه فترة الاحتفاظ.
فترة الاستثمار القابضة
التداعيات الأخيرة لعملية بيع الغسيل يمكن أن تكون مربكة بعض الشيء. نفهم أنه وفقًا لقواعد مصلحة الضرائب ، يتم التعامل مع الخسارة طويلة الأجل بطريقة أقل تفضيلًا من الخسارة قصيرة الأجل. لهذا السبب ، قد يرغب دافع الضرائب في إيجاد طرق لتحويل الخسارة طويلة الأجل إلى خسارة قصيرة الأجل عن طريق بيع استثمار ، وإعادة شراء نفس الاستثمار ، ثم بيعه مرة أخرى من أجل المطالبة بالخسارة على المدى القصير. نظرًا لأن فترة الاحتفاظ بالاستثمار الأصلي تنتقل إلى الاستثمار المعاد شراؤه ، لا يمكن المطالبة بخسارة قصيرة الأجل باستخدام عملية بيع غسل.
عقود الخيارات
هناك طريقة أخرى قد يحاول دافعو الضرائب الالتفاف حول قاعدة الثلاثين يومًا وهي بيع استثماراتهم الأصلية ثم إعادة الاستثمار في نفس الشركة باستخدام نوع مختلف من أدوات الاستثمار ، مثل عقود الخيارات. ومع ذلك ، يعتبر مصلحة الضرائب أن الاستثمارات المماثلة في نفس الشركة هي عملية بيع مغسولة حتى لو كان نوع أداة الاستثمار مختلفًا.
البدائل
هناك عدة طرق قانونية حول قاعدة شراء وبيع الأسهم لمدة 30 يومًا. بالطبع الطريقة الأولى واضحة إلى حد ما ، فقط انتظر 31 يومًا قبل إعادة الشراء. والطريقة الثانية هي أكثر قليلا messier. افترض أنك مقتنع بأن الشركة التي تستثمر فيها وصلت إلى أدنى سعر ثابت في الأسواق. يمكنك شراء نفس العدد من الأسهم التي تملكها بالفعل ، مع مضاعفة حجمها لأسفل ، بقصد بيع الاستثمار الأصلي بعد 31 يومًا أثناء التمسك بأسهمك الجديدة. بالطبع الجانب السلبي لهذه الطريقة ، قد تكون مخطئًا في قاع السعر وتتضاعف خسائرك إذا استمر سعر السهم في الانخفاض.