الفرق بين النماذج الضريبية 1040 و 1040 A

قد يبدو إنفاق وقت أقل في الإقرار الضريبي فكرة رائعة. لهذا السبب اختار الكثير من الناس نموذج 1040A القصير بدلاً من المصارعة مع 1040. بالنسبة لدافعي الضرائب المؤهلين ، هناك خيار أكثر بساطة: 1040EZ. في بعض الأحيان يكون من مصلحتك استخدام 1040 حتى لو لم يكن عليك ذلك لأنه يسمح لك بالاستفادة من كل إعفاءات ضريبية تتأهل لها. الوقت الإضافي الذي تم إنفاقه يمكن أن يؤتي ثماره في توفير كبير في الضرائب

يُعد الطراز 1040 أطول نموذج ضريبي ، ولكنه يحتوي أيضًا على أكثر الإعفاءات الضريبية المحتملة. ائتمان: Brad Bonner / iStock / Getty Images

الأهلية للحصول على 1040EZ

قد تكون قادرًا على استخدام 1040EZ إذا قمت بتقديم ملف فردي أو متزوج وتودع ملفات مشتركة ، لكن لا يمكنك مطالبة المعالين. اعتبارًا من عام 2015 ، يجب أن يكون دخلك ، بما في ذلك دخل زوجتك إذا كنت متزوجًا ، أقل من 100000 دولار مع دخل فائدة يقل عن 1500 دولار. بخلاف الفوائد ، يجب أن يكون الدخل من الأجور أو النصائح أو الرواتب أو تعويضات البطالة أو المنح الدراسية الخاضعة للضريبة أو المنح الدراسية أو المدفوعات من صندوق ألاسكا الدائم. لا يمكنك استخدام 1040EZ إذا كان لديك أرباح عمل حرة أو مكاسب أو خسائر رأسمالية ، أو إذا كنت مدينًا للضرائب على عاملة منزلية. إذا كنت أنت أو زوجتك مصابة بالعمى القانوني أو تبلغ من العمر 65 عامًا ، فأنت غير مؤهل للحصول على 1040EZ. هذا النموذج مخصص لدافعي الضرائب الذين يعانون من حالات ضريبية غير معقدة حتى لا تتمكن من المطالبة بأي تعديلات مثل خصومات الجيش الجمهوري الايرلندي أو الإعفاءات الضريبية باستثناء رصيد الدخل المكتسب.

النموذج القصير: 1040A

لدى 1040A خيارات أكثر من 1040EZ ، ويمكنك استخدام 1040A مع أي حالة حفظ. لا يزال يجب أن يكون إجمالي الدخل أقل من 100000 دولار ، ولكن لا يوجد حد على أرباح الفوائد أو العمر ، ويمكن أن تكون عمياءً قانونيًا. يمكن أن يشمل الدخل توزيعات أرباح رأس المال ولكن لا يشمل الأرباح أو الخسائر. يشير توزيع الأرباح الرأسمالية إلى الأرباح التي تنتج عندما تمتلك أسهم في صندوق مشترك ويقوم مدير الصندوق ببيع الأوراق المالية التي يملكها الصندوق ويمرر الربح إلى المساهمين. في المقابل ، يتم تحقيق مكاسب رأسمالية عند بيع أحد الأصول التي تمتلكها من أجل الربح. لا يوفر الطراز 1040A الاستقطاعات المفصلة - التي تتوفر فقط مع نموذج 1040 الطويل. هناك بعض التعديلات التي يمكنك إجراؤها من خلال خصم الفائدة على قروض الطلاب ، ومساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي ، والعقوبات المدفوعة لسحب المدخرات في وقت مبكر ، ودفع رسوم هيئة المحلفين التي تمنحها إلى صاحب العمل. هناك العديد من الاعتمادات الضريبية المسموح بها على 1040A إلى جانب EITC ، بما في ذلك الائتمان الضريبي للطفل والائتمان وفورات التقاعد.

متى يجب استخدام النموذج 1040

على الرغم من أن نموذج 1040 هو أطول أشكال الإقرار الضريبي وأكثرها تعقيدًا ، إلا أنه الأكثر مرونة. يمكنك شطب الخصومات والمطالبة بإعفاءات ضريبية لتحسين الطاقة المنزلية ، وتبني طفل وأي ائتمان ضريبي فردي آخر تكون مؤهلاً له. يجب على بعض دافعي الضرائب استخدام الرقم 1040. على سبيل المثال ، يكون مطلوبًا عندما يتجاوز دخلك ، مع دخل زوجتك ، 100000 دولار. يجب عليك أيضًا استخدام الرقم 1040 عندما يكون لديك أرباح أو خسائر رأسمالية وأكثر من 400 دولار من أرباح العمل الحر.

متى البند

عندما تستخدم Form 1040 ، يمكنك تفصيلها ، مما يعني أنه يمكنك شطب نفقات معفاة من الضرائب. أو يمكنك المطالبة بالخصم القياسي. إن الاختيار بين هذين الخيارين واضح ومباشر: ما عليك سوى اختيار الخيار الذي يمنحك أكبر خصم ضريبي. على سبيل المثال ، في عام 2015 ، كان الخصم القياسي هو 6300 دولار لدافعي الضرائب الفرديين و 12600 دولار للزوجين الذين يتقدمون بعائد مشترك. إذا كانت لديك نفقات قابلة للخصم ، مثل فوائد الرهن العقاري ، والاستقطاعات الخيرية ، وضريبة التوظيف الذاتي التي تزيد على إجمالي الاستقطاع القياسي ، فإن توفير المواد سيوفر لك المال.