احتمالات التدقيق الضريبي (وكيف يمكنك تقليلها)

يمكن أن يكون التدقيق من قبل دائرة الإيرادات الداخلية بمثابة كابوس. لحسن الحظ ، هذا ليس شائعًا بالنسبة لمعظم الناس. خلال عام 2011 ، قامت مصلحة الضرائب بتدقيق أكثر من 1.56 مليون من إجمالي العائدات الفردية التي تم تقديمها والتي بلغت أكثر من 140.8 مليون ، أو حوالي 1.1 في المائة فقط.

يمكن أن يؤدي انتقاء المستعد الخاطئ إلى زيادة مخاطر التدقيق. الائتمان: Creatas / Creatas / Getty Images

ولكن على الرغم من المخاطر المنخفضة نسبيًا ، إلا أن الأمر يستحق القلق دائمًا: يختار مصلحة الضرائب بعض العائدات بشكل عشوائي للمراجعة. في معظم الحالات ، كما يقول المُعدون ، يكون لدى مصلحة الضرائب ثلاث سنوات من وقت تقديمك لمراجعة الإرجاع. إذا حددت دخلك الذي لم يتم الإبلاغ عنه بنسبة 25 في المائة ، فيمكنك أن تنظر في عوائدك لمدة ست سنوات. إذا اشتبهت الوكالة في الاحتيال ، فيمكنها التدقيق في أي وقت.

مصلحة الضرائب لا تكشف الكثير عن العوامل التي تؤدي إلى التدقيق ، ولكن بعض بياناتها تتحدث عن نفسها. يقول معدو الضرائب أيضًا في تجربتهم ، أن بعض دافعي الضرائب والمواقف الضريبية يتحملون مخاطر مراجعة أعلى من الآخرين.

من الصعب حساب خصم المكاتب المنزلية ، ومعظم الأشخاص يقومون بحسابه بشكل غير صحيح.

مايكل روزبروش ، مؤسس شركة خدمات حل الضرائب

العلم الاحمر: ارتفاع الدخل

كلما قمت بإجراء ، كلما زادت مخاطر التدقيق. وفقًا لمصلحة الضرائب ، تمت مراجعة 2.66 في المائة من عوائد دافعي الضرائب من 200000 دولار إلى 500000 دولار ، و 11.8 في المائة من العائدات من مليون دولار إلى 5 ملايين دولار. جعل أكثر من 10 مليون دولار؟ احتمالات التدقيق أفضل قليلاً من واحدة من كل ثلاثة.

من الواضح أنه ليس هناك الكثير مما يمكنك فعله بشأن دخلك ، ولكن فرصة أكبر للتدقيق تجعل من المهم للغاية بالنسبة لأولئك الذين لديهم دخل مرتفع للغاية أن ينتقلوا إلى كل "أنا" وعبور كل "T" عند عودتك ، كما قال ستيف كاتز ، محام مع سيدمان وبانكروفت في سان فرانسيسكو.

العلم الأحمر: الدخل الخاطئ

قال تيم غانيون ، مساعد أخصائي أكاديمي مساعد في المحاسبة بكلية D'Amore-McKim للأعمال بجامعة Northeastern ، إذا كانت الأرقام التي لا تتطابق مع ما تتلقاه مصلحة الضرائب من صاحب العمل والوسيط والمؤسسات المالية ، فهذا يمثل علامة حمراء كبيرة. على افتراض أنك لا تحاول إخفاء الدخل ، يمكن أن يحدث الانزلاق بعدة طرق. الإيداع قبل أن ترسل الوساطة 1099s المنقحة يؤدي إلى عدم تطابق. يقول: "سيقولون أنك فشلت في الإبلاغ عن ذلك".

لا يُطلب من البنوك إرسال 1099 لك ما لم تكن قد دفعت أكثر من 10 دولارات في الفائدة ، ولكن بعضها سيبلغ مصلحة الضرائب أقل - مما يؤدي إلى عدم تطابق آخر. تأكد من الإبلاغ عن جميع الدخل ، ومراجعة عائدك حسب الحاجة إذا ظهرت معلومات جديدة بعد الملف ، قال غانيون.

العلم الأحمر: إعداد سطحي

وقال كاتز إن مصلحة الضرائب الأمريكية بدأت في اتخاذ إجراءات صارمة ضد المُعدِّين الذين تعتقد أنهم كانوا يتعاملون بشكل غير صحيح مع العائدات. قد يعني هذا أنك ، كعميل ، تتم مراجعتك لمعرفة ما إذا كان العمل المضحك يمتد إلى عودتك أم لا. للحد من المخاطر الخاصة بك ، واختيار إعداد السمعة الذي لديه مراجعات جيدة ، وليس من المرجح أن تقترح أخذ الخصومات التي لم تكن مؤهلة ، قال.

العلم الأحمر: المطالبة بوزارة الداخلية

وجود دخل تجاري يزيد من مخاطرك. في عام 2011 ، راجعت مصلحة الضرائب 1.3 في المائة من عوائد دافعي الضرائب الفرديين الذين طالبوا بأقل من 25000 دولار من دخل الأعمال ، و 2.9 في المائة من أولئك الذين طالبوا بمبلغ يتراوح بين 25000 و 100000 دولار. وقال مايكل روزبروخ ، المؤسس والرئيس التنفيذي لشركة "خدمات حل الضرائب": "إن أخذ خصومات المكاتب المنزلية على وجه الخصوص يمكن أن يلفت الانتباه" ، وقال "من الصعب حسابها ، ومعظم الناس يحسبونها بشكل غير صحيح".

للتأهل ، يجب استخدام مكتب المنزل فقط للأعمال - لا يمكن أن يكون ، على سبيل المثال ، غرفة ضيوف بدوام جزئي. عندها فقط يتم خصم جزء من النفقات مثل الإيجار والمرافق والتأمين. وقال: كن متيقظًا بشأن استخدام المساحة لدعم مطالبتك في حالة إجراء التدقيق.

العلم الاحمر: الخصومات المفرطة

يضع مصلحة الضرائب بانتظام نشرات "إحصاءات الدخل" التي تبين بالتفصيل متوسط ​​الخصومات لدافعي الضرائب في فئات الدخل المختلفة. في عام 2009 ، على سبيل المثال ، طالب متوسط ​​دافع الضرائب الذي بلغ إجمالي الدخل المعدل له ما بين 50000 دولار و 100000 دولار نفقات طبية بلغت 7،269 دولار و 2775 دولار في شكل تبرعات خيرية. لم تقل الحكومة على وجه التحديد ، لكنها رهان آمن بأنه "إذا كنت في مكان ما ضمن هذا النطاق ، فأنت أقل عرضة للتدقيق" ، قال غانيون.

يمكن أن تشير الاستقطاعات كبيرة الحجم إلى أنك تخفي شيئًا ما. هذا لا يعني أنك لا تستطيع الحصول على فواتير طبية مرتفعة أو مساهمات خيرية كبيرة بشكل أكبر من الأعوام السابقة. لكن كن مستعدًا لدعم هؤلاء بالوثائق.

أساطير التدقيق

يمكن لعامل الخوف في عمليات التدقيق أن يطمس ما هو حقيقي عنها - وما هو ليس كذلك. ليس كل ما تسمعه عن عمليات التدقيق صحيح.

أسطورة واحدة مشتركة: يتم تدقيق حسابات الأغنياء فقط. خلال عام 2011 ، قامت دائرة الإيرادات الداخلية بمراجعة 3.42 في المائة من العائدات ، حيث طالب دافع الضرائب بصفر في إجمالي الدخل المعدل ، و 1.22 في المائة من أولئك الذين حققوا 1 إلى 25000 دولار. وقال تيم غانيون مساعد الأخصائي الأكاديمي في المحاسبة بكلية D'more-McKim للأعمال في جامعة نورث إيسترن إن المطالبة بائتمان الدخل المكتسب يمكن أن تزيد من مخاطر التدقيق.

من غير المرجح أن يواجه دافعو الضرائب ، كما يخشون ، استجوابًا شخصيًا. في عام 2011 ، كانت 78.3 بالمائة من عمليات التدقيق تسمى عمليات تدقيق المراسلات ، التي تتم عبر البريد. قال مايكل روزبروش ، المؤسس والرئيس التنفيذي لشركة خدمات القرار الضريبي ، إن حل عملية التدقيق يمكن أن يكون بسيطًا مثل تقديم المستندات لدعم المطالبة.