كيفية ملف ضرائب الدخل الضمان الاجتماعي

إذا ضمان اجتماعي فوائد هي دخلك الوحيد ، وربما لا تخضع للضريبة. حتى إذا كان لديك دخل آخر ، فلا يزال بإمكانك فرض ضرائب على مخصصاتك. يوضح منشور مصلحة الضرائب رقم 915 كيفية حساب ما إذا كانت هناك ضريبة على مخصصاتك ، وكيفية تقديم مدفوعات الضرائب إذا كانت هناك. يمكنك أيضًا العثور على ورقة عمل في التعليمات الخاصة بـ نموذج 1040.

SSA-1099

إذا تلقيت مخصصات الضمان الاجتماعي العام الماضي ، سواء كنت تقاعدًا أو إعاقة ، فستقوم إدارة الضمان الاجتماعي بإرسالك نموذج SSA-1099. يعرض هذا إجمالي دخل الضمان الاجتماعي الخاص بك للعام ، رغم أنه قد لا يتطابق مع المبلغ الذي تلقيته. ال إدارة الضمان الاجتماعي يمكنك ضبط المبلغ الذي يدفعه ، على سبيل المثال ، إذا كنت ترغب في اقتطاع أقساط الرعاية الطبية من شيك الضمان الاجتماعي ، أو تعتقد أنك مدين بالضرائب وطلب خصم الضرائب على مخصصاتك. 1099 تلاحظ هذه التعديلات.

عندما تكون الفوائد خاضعة للضريبة

تتضمن إرشادات النموذج 1040 ورقة عمل لمعرفة ما إذا كانت المزايا الخاصة بك خاضعة للضريبة. للبدء ، استفد من صافي الفوائد في المربع 5 من SSA-1099 ، وأدخله في ورقة العمل ، ثم اكتب نصف هذا الرقم في السطر التالي. إذا كنت تقدم عائدًا مشتركًا ، فقم بتضمين مزايا زوجك أيضًا.

الخطوة الثانية

قم بالإبلاغ عن دخلك الآخر الخاضع للضريبة من مقدمة 1040. قم بتضمين الفائدة المعفاة من الضرائب ، ولكن ليس أي أموال جنتها من الأرباح المؤهلة. أضف إجمالي دخلك الآخر إلى نصف مخصصات الضمان الاجتماعي.

الخطوة الثالثة

أضف كل تسويات الدخل التي أدخلتها في النموذج 1040 ، الأسطر 23 إلى 32 ، بالإضافة إلى أي شيء من السطر 36. إذا كانت التعديلات الإجمالية أكثر من ناتج الخطوة الثانية ، فلن تخضع مخصصاتك للضريبة. إذا كانت التعديلات أقل ، قم بطرحها من دخلك من الخطوة الثانية.

الخطوة الرابعة

إذا كنت متزوجًا ، فتبليغًا معًا ، اكتب 32000 دولار. إذا قمت بتقديم ملف تحت أي حالة أخرى ، فاكتب 25000 دولار. إذا كان إجمالي دخلك المعدل تحت هذا الرقم - ما يسميه مصلحة الضرائب كمية أساسية - فوائدك ليست خاضعة للضريبة.

الخطوة الخامسة

طرح المبلغ الأساسي الخاص بك من دخلك. أدخل هذا في السطر 9 من ورقة العمل

الخطوة السادسة

أدخل 12000 دولار على السطر 10 إذا كنت متزوجًا وتقدم عائدًا مشتركًا. خلاف ذلك ، أدخل 9000 دولار.

الخطوة السابعة

اطرح السطر 10 من السطر 9 وأدخل النتيجة في السطر 11.

الخطوة الثامنة

أدخل المبلغ الأصغر من السطر 9 أو السطر 10 في السطر 12. أدخل نصف هذا الرقم في السطر 13. في السطر 14 ، أدخل الرقم من السطر 13 أو نصف الفوائد الصافية ، أيهما أصغر.

الخطوة التاسعة

اضرب السطر 11 ب 0.85. أضف النتيجة إلى السطر 14 وأدخل السطر 16.

الخطوة 10

اضرب مجموع صافي المنافع لديك بنسبة 0.85 بالمائة وأدخل على الخط 17. أيهما أصغر ، 16 أو 17 ، هو الأصغر ، أدخل ذلك في النموذج 1040 ، السطر 20 ب ، باعتباره مخصصات الضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة. أنت تدفع ضريبة على الفوائد بنفس معدل دخلك الآخر.