خسائر الضرائب على بيع منزل ثان

قد يؤدي بيع منزلك الثاني في وسط سوق العقارات للمشتري إلى بيع المنزل بخسارة. ومما يزيد الطين بلة ، أن مصلحة الضرائب تسمح لك فقط بخصم الخسارة إذا كنت تستخدم منزلك الثاني كإيجار أو لأغراض استثمارية أخرى. ولكن بغض النظر عما إذا كنت تمتلك المنزل الثاني كاستثمار أم للاستخدام الشخصي ، يمكنك دائمًا تعويض المكاسب الرأسمالية الأخرى بالخسارة.

حساب الخسارة الضريبية

يجب عليك دائمًا حساب الخسارة الرأسمالية الناتجة عن بيع منزلك الثاني والإبلاغ عنه في الجدول "د" الخاص بك ، مما يتطلب أن تحدد مبدئيًا أساس الضريبة في المنزل الثاني. الأساس الضريبي الخاص بك يساوي تكاليف الاستحواذ أو البناء الخاصة بك ، ومعظم تكاليف الإغلاق والنفقات التي تتكبدها في إجراء تحسينات دائمة للمنزل قبل بيعه. إذا كنت تبيع المنزل لمدة تقل عن الأساس الضريبي ، فقم بحساب خسارتك كأساس مطروح منه عائدات البيع.

الاستهلاك انخفاض الاستثمار

إذا كان منزلك الثاني استثمارًا ، مثل عقار مستأجر ، فيجب عليك تخفيض الأساس الضريبي للمبلغ التراكمي لخصومات الاستهلاك التي تطالب بها في المنزل حتى تاريخ بيعها. على سبيل المثال ، إذا قمت بشراء منزل مستأجر في عام 2009 مقابل 200000 دولار وطالبت بخصم من قيمة الاستهلاك لمدة عامين بلغ مجموعها 14242 دولارًا حتى تاريخ البيع في عام 2011 ، فيجب عليك تخفيض الأساس الضريبي إلى 185،758 دولارًا لأغراض حساب خسارتك في المنزل الثاني.

خفض مكاسب رأس المال

عند إعداد الإقرار الضريبي الخاص بك بعد نهاية السنة الضريبية ، يطلب منك مصلحة الضرائب الإبلاغ عن جميع معاملات الأصول الرأسمالية في الجدول "د" ، بغض النظر عما إذا كانت النتيجة هي مكسب أو خسارة. نظرًا لأنك تحسب معاملاتك الرأسمالية بشكل منفصل عن مصادر الدخل الأخرى الخاصة بك ، يمكنك صافي جميع المعاملات معًا للوصول في النهاية إلى صافي ربح أو خسارة واحدة خلال العام. وبالتالي ، فإن الخسارة الضريبية على منزلك الثاني تقلل من المكاسب الرأسمالية التي تبلغ عنها من مبيعات الأصول الأخرى ، بغض النظر عما إذا كان الربح يتعلق ببيع منزل أو أسهم أو سندات مختلفة أو حتى تحصيل الطوابع.

خصومات الخسارة السنوية

يوفر مصلحة الضرائب مصلحة ضريبية إضافية لبعض الخسائر الرأسمالية في شكل خصم سنوي قدره 3000 دولار من دخلك الخاضع للضريبة غير الرأسمالية. ومع ذلك ، فإن هذا الخصم متاح فقط لخسائر الممتلكات الاستثمارية. لذلك ، إذا كان منزلك الثاني عبارة عن عقار للاستخدام الشخصي ، فإن الخصم غير متاح للخسارة التي لا تزال قائمة بعد القضاء على مكاسب رأس المال. ولكن إذا كنت تستخدم المنزل الثاني لأغراض الاستثمار ، يمكنك المطالبة بالخصم. على الرغم من أنه يمكنك ترحيل خسائر رأس المال الزائدة إلى الأمام لتقليل الأرباح الرأسمالية المستقبلية ، إلا أن خسائر الاستثمار التي تحملها مؤهلة للحصول على 3000 دولار في المستقبل.