كيف يتم السحب من الضريبة المؤجلة؟

هناك نوعان من المعاشات المؤجلة ، ويتقاسم كلا النوعين بعض القواعد المتعلقة بفرض الضرائب على عمليات السحب. ومع ذلك ، هناك بعض القواعد الضريبية التي تنطبق فقط على نوع واحد من الأقساط المؤجلة أو آخر ، وهذا هو سبب الخلط بشأن كيفية ومتى الضرائب المستحقة على توزيعات الأقساط. نوعي المعاشات مؤهلين وغير مؤهلين ، وسيؤدي السحب من أي من أنواع المعاشات إلى فرض ضرائب ، ولكن بكميات مختلفة وتحت ظروف مختلفة.

أساسيات

المعاشات المؤهلة

المساهمات في الأقساط المؤهلة تؤدي إلى خصم الضريبة بالدولار لمالك الأقساط في السنة التي تم فيها تقديم المساهمات. وهذا يعني أن ضريبة الدخل التي كانت ستدفع للحكومة بطريقة أخرى خلال سنة كسب الدخل قد تم تأجيلها إلى أن يؤخذ المال فعليًا كإيراد من قبل المُزاحم. ستكون ضريبة الدخل مستحقة على كامل مبلغ السحب ، بغض النظر عما إذا كانت الدولارات الفعلية الموزعة تُعتبر جزءًا من مساهمة المالك أو جزءًا من الأرباح في الحساب.

المعاشات غير المؤهلة

لا تؤدي المساهمات في الأقساط السنوية غير المؤهلة إلى خصم ضريبي خلال السنة التي تتم فيها هذه الودائع. ومع ذلك ، يتم تأجيل أي ضرائب تكون مستحقة عادة على الأرباح خلال الأقساط السنوية حتى يتم سحب الأموال. هذا يخلق احتمالا للارتباك في وقت الانسحاب لأن بعض الأموال في الحساب قد تم بالفعل فرض ضرائب عليها في حين أن بعضها لم يفعل ذلك. حكم الحكومة فيما يتعلق بفرض الضرائب على السحوبات السنوية هو الأخير أولاً ، أو LIFO. وهذا يعني أن الأموال التي تم إيداعها مؤخرًا في حساب الأقساط هي من الناحية الفنية أول نقود يتم سحبها. وبالتالي فإن أرباح الأقساط ستكون أول عمليات سحب ، ثم تخضع للضريبة لاحقًا. فقط بعد أن يتم استنزاف الأرباح بالكامل عن طريق السحب ، سيتم توزيع مساهمات المالك ، ولن تكون هناك ضرائب مستحقة على هذه الأجزاء.

ضربات الجزاء

بغض النظر عن نوع الأقساط السنوية ، فإن أي أموال يتم سحبها قبل السنة التي يبلغ فيها المُدّعى 59 عامًا ستتحمل غرامة مالية قدرها 10 بالمائة من المبلغ الخاضع للضريبة المسحوب. هذا منفصل عن ضرائب الدخل المستحقة على السحب بالإضافة إلى أية ضرائب عليها.