جدول المحتويات:
يساعد النموذج 3520 مصلحة الضرائب الأمريكية على تتبع تدفق الأموال بين الولايات المتحدة والبلدان الأخرى. يجب أن يكون الأشخاص في الولايات المتحدة الذين يشكلون ائتمانًا في بلد آخر ، أو يقومون بتحويل الأموال إلى أمانة أجنبية ، أو الذين يتلقون أموالًا من ثقة أجنبية ، مدركين لنموذج مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 3520. هذا عائد إعلامي ، وليس إقرار ضريبي لأن هذه الأحداث لا تنشأ خاضع للضريبة. نظرًا لأن هذا النموذج يبلغ طوله ست صفحات ويستخدم لثلاثة أنواع مختلفة تمامًا - وغالبًا ما تكون معقدة - من المعاملات ، فأنت تريد أن تصبح على دراية بكتيب تعليمات IRS Form 3520 أيضًا.
خطوة
قرر ما إذا كنت بحاجة إلى تقديم النموذج. يجب على المانح أو المستفيد من ائتمان أجنبي تقديم الاستمارة 3520 في غضون 90 يومًا من وقوع حدث يمكن الإبلاغ عنه ، بما في ذلك تكوين أمانة أجنبية ؛ تحويل الأموال أو الأصول الأخرى من قبل المانح إلى صندوق استئماني أجنبي ؛ استلام أي توزيعات من قبل المستفيدين الأمريكيين من مؤسسة أجنبية ؛ إيصال أي شخص مقيم في الولايات المتحدة من شخص أجنبي يتجاوز 100000 دولار ؛ استلام أكثر من 1423 دولارًا من هدية من شخص أجنبي أو شراكة أو شركة أجنبية ؛ أو معاملات القرض بين صندوق أجنبي وأي مستفيد.
خطوة
حدد المربع المناسب بأعلى الصفحة 1 من النموذج. يتم استخدام هذا النموذج بثلاث طرق أساسية ، لذا فإنك ستشهد بأنك إما الشخص الذي قام بتحويل الأموال إلى صندوق ائتمان أو مالك لصندوق ائتمان أجنبي أو شخص تلقى أموالًا من شركة أو شركة أجنبية.
خطوة
املأ معلوماتك الشخصية على الصفحة الأولى. لن تحتاج فقط إلى اسمك ورقم الضمان الاجتماعي والعنوان الخاصين بك ، ولكنك تحتاج أيضًا إلى اسم وعنوان الثقة ، ومعلومات عن اسم وعنوان أي وكيل أمريكي تم تعيينه بواسطة الصندوق الاستئماني ، واسم وتاريخ الوفاة ، و علاقة ثقة أي مقيم في الولايات المتحدة مرتبط بثقة أجنبية توفي.
خطوة
أكمل الجزء الأول من النموذج 3520 إذا قمت بتحويل الأموال إلى مؤسسة أجنبية. ستحتاج إلى التصديق على ما إذا كنت قد حولت الأموال إلى الصندوق الاستئماني مقابل أي التزام. إذا كان الأمر كذلك ، فستكمل الجدول "أ". كل التحويلات المجانية وغير المجانية من القيمة السوقية تتطلب منك ملء الجدول ب. أي المعاملات التي يراها مصلحة الضرائب على أنها معاملات مؤهلة ينبغي الإبلاغ عنها في الجدول "ج". المعاملات المؤهلة هي الاتفاقات المكتوبة ، مثل القروض ، التي تتوافق مع معايير محددة موضحة بالتفصيل في صفحة التعليمات من النموذج 3520.
خطوة
إرفاق أي مستند بيع أو قرض ينطوي على عملية نقل إلى النموذج 3520. يجب عليك أيضًا إرفاق أي ملخصات قابلة للتطبيق من الاتفاقيات أو الصكوك الائتمانية أو مذكرات رغبات أو الفروق اللاحقة لمستندات الائتمان الأصلية أو بيانات الثقة الاستئمانية.
خطوة
أكمل الجزء الثاني من النموذج 3520 إذا قمت بإنشاء ثقة أجنبية. ستحتاج إلى أسماء وعناوين وأرقام التعريف لأصحاب الثقة الأجانب الآخرين إلى جانب رمز البلد الخاص بالدول التي تم إنشاء الثقة الأجنبية فيها والتي تحكم قوانينها الثقة وتاريخ الصندوق الاستئماني. املأ القيمة الإجمالية لجزء من الثقة الخارجية التي تنتمي إليك في السطر 23.
خطوة
أكمل الجزء الثالث من الصندوق إذا تلقيت توزيعات من صندوق استئماني أجنبي. ستحتاج إلى تاريخ التوزيع ووصف العقار والقيمة السوقية العادلة وقيم أي أموال يتم تحويلها مرة أخرى إلى الصندوق الاستئماني. أجب عن الأسئلة حول تلقي القروض والالتزامات المؤهلة وبيانات المستفيد من المانحين الأجانب وغير المانحين. سيوجهك النموذج إلى ما إذا كنت تريد إكمال الجدول A أو B أو C اعتمادًا على إجاباتك.
خطوة
أكمل الجزء الرابع إذا تلقيت هدايا أو وصايا من أشخاص أجانب. يجب أن تكون الهدايا التي تزيد قيمتها عن 100000 دولار مفصلة على السطر 54 ؛ يجب إدراج الهدايا المقدمة من الشركات أو الشراكات الأجنبية في السطر 55. وستتطلب منك أية هدايا تزيد قيمتها على 142323 دولارًا من أحد المغتربين إكمال نموذج 708 ، الإعادة الأمريكية للضريبة على الهدايا والوصايا المستلمة من المغتربين وتقديمها.