جدول المحتويات:
نقل الجيش الجمهوري الايرلندي والانتقال التمهيدي يحققان نفس الهدف ولكن بطرق مختلفة وغالبا ما يكون له عواقب مختلفة. كلاهما نقل الأموال من حساب التقاعد إلى آخر. تحدد قواعد خدمة الإيرادات الداخلية الآثار المترتبة على ضريبة الدخل والتأثير المحتمل لكل منها على رصيد حساب التقاعد الخاص بك.
نقل مقابل منهجية التمديد
مع ال نقل الجيش الجمهوري الايرلندي - يُطلق عليها أيضًا التحويل المباشر أو التحويل من الوصي إلى الوصي - لا ترى المال أبدًا. بدلاً من ذلك ، يقوم مسؤول الخطة أو الوصي من المؤسسة المالية التي تحتفظ حاليًا بصناديق التقاعد الخاصة بك بتحويل كل أو جزء منه إلى حساب الجيش الجمهوري الايرلندي ، عادةً في مؤسسة مالية مختلفة ، وفقًا لتعليماتك.
في المقابل ، مع الجيش الجمهوري الايرلندي التمديد، يقوم مسؤول الخطة أو الوصي من المؤسسة المالية التي تحتفظ حاليًا بصناديق التقاعد الخاصة بك بإصدار شيك. يمكنك بعد ذلك إعادة إيداع هذا الحساب في حساب IRA مختلف.
الآثار المترتبة على الضرائب
لا تتطلب قواعد مصلحة الضرائب أن تقوم بالإبلاغ عن تحويل حساب IRA على عائد ضريبة الدخل السنوي. وبالتالي، وقد نقل الجيش الجمهوري الايرلندي أي آثار ضريبة الدخل بغض النظر عن العدد الذي تكمله في كل سنة تقويمية.
على عكس النقل ، يمكن أن يكون لتمرير الجيش الجمهوري الايرلندي آثار كبيرة على ضريبة الدخل. على الرغم من أنه يمكنك تنفيذ أكثر من عملية نقل IRA واحدة خلال فترة الـ 12 شهرًا نفسها ، إلا أن قواعد مصلحة الضرائب تقول إنه حتى إذا كنت تقوم بتدوير الأموال من حسابات IRA مختلفة ، فيمكن أن يكون التمرير واحدًا فقط معفاة من الضرائب. بعد أول واحد ، يجب عليك الإبلاغ عن المبلغ الكامل لأي توزيعات أخرى للتجديد على عائدك السنوي ودفع ضريبة الدخل على المال. بالإضافة إلى ذلك ، إذا لم تكمل عملية نقل مبكرة للتوزيع - واحدة تم اتخاذها قبل بلوغك 59 عامًا - في غضون 60 يومًا ، فقد تتحمل أيضًا ضريبة إضافية بنسبة 10 في المائة.
الاقتراض ضد الجيش الجمهوري الايرلندي
طالما أنك لا تنتهك قاعدة 12 شهرًا ، فمن الممكن التعامل مع توزيع التمديد IRA كقرض مؤقت معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، يجب عليك إعادة إيداع جميع الأموال في حساب IRA أو حساب آخر في غضون 60 يومًا أو مواجهة التزام ضريبي ، وربما فرض ضريبة سحب مبكر.
إذا قمت بتنفيذ أكثر من مرة واحدة ، لا يزال بإمكانك التعامل مع التمديد كقرض مؤقت لمدة 60 يومًا ، ولكن ستكون هناك آثار ضريبية. على سبيل المثال ، إذا سحبت وأعدت إيداع مبلغ 5000 دولار مرة أخرى في الحساب نفسه أو حساب IRA مختلف خلال 60 يومًا ، فلن تتحمل التزامًا بضريبة الدخل. إذا سحبت خمسة آلاف دولار أخرى بعد ستة أشهر وقمت بإعادة إيداع الأموال في غضون 60 يومًا ، فستتحمل ضريبة ضريبة الدخل ولكن لن يتم فرض عقوبة الضريبة البالغة 10 في المائة إذا كان التوزيع يعتبر سحبًا مبكرًا.