جدول المحتويات:
خطة التقاعد 457 هي خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، مماثلة لخطة 401 (ك) ، التي يمكن إعدادها لموظفي الحكومات في الدولة والحكومات المحلية أو المنظمات المعفاة من الضرائب. إذا تم تسجيلها في خطة 457 ، يمكن للمشارك المساهمة بانتظام في مدخرات التقاعد لها وكذلك الاستفادة من بعض المزايا الضريبية.
المزايا الضريبية
المساهمات في خطة 457 مؤجلة من الضرائب ، مما يعني أن المبلغ الذي ساهمت به يقلل من دخل المشارك الخاضع للضريبة. لا تخضع مدخرات التقاعد في خطة 457 لضريبة الدخل حتى يتم سحب الأموال.
وأي أرباح أو ربح من استثمارات الخطة يتم تأجيلها أيضًا من الضرائب.بعد التقاعد ، يكون المشاركون غالبًا في شريحة ضريبية أقل ، ثم عندما يتم توظيفهم ، لذلك عندما يبدأون في تلقي السحوبات ، يتم فرض الضريبة على الدخل بمعدل الضريبة المنخفض على الدخل.
الاستثمارات
أرباب العمل الذين يقدمون 457 خطة هم المسؤولون عن تزويد الموظفين بخياراتهم الاستثمارية المتاحة. عادةً ما تكون خيارات الاستثمار مماثلة لتلك الموجودة في 401 (k): صناديق الاستثمار المشتركة وصناديق السندات والمعاشات وأسواق المال.
مساهمات
يختار المشاركون نسبة مناسبة من رواتبهم ليتم دفعها في خطة 457 الخاصة بهم ، ثم يتم خصم تلك الأموال بانتظام من شيكاتهم وتخصيصها لاستثماراتهم المختارة. يبلغ حد التأجيل الاختياري للموظف لعام 2010 ما قيمته 16،500 دولار أو ما يصل إلى 100٪ من التعويض ، أيهما أقل. يتم تحديث المبلغ الإجمالي الذي يمكن للمشاركين تقديمه سنويًا للتضخم.
السحب
يمكن للمشاركين سحب الأموال من خطة 457 عند التقاعد أو بعد ترك عملهم (لأي سبب). على عكس خطة 401 (k) ، يتم تقييم أي عقوبة. يجوز أيضًا سحب الأموال خلال ظروف طوارئ معينة غير متوقعة تؤدي إلى معاناة مالية ، مثل الإعاقة أو فقدان الممتلكات العرضي أو المرض المفاجئ. يمكن لمالكي الحساب 457 إما سحب أموالهم بمرور الوقت أو جميعها دفعة واحدة. في خطة 457 حكومية ، يجب أن يتم أخذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيع (RMD) للسنة التي يبلغ فيها مالك الحساب 70 1/2.
خطط غير هادفة للربح
بالإضافة إلى 403 (ب) خطط ، يمكن للمنظمات غير الربحية أيضًا إعداد 457 خطة لبعض الموظفين ذوي الدخل المرتفع ، وعادة ما يكونون من الإدارة العليا. تخضع الخطط غير الحكومية 457 لقيود عديدة لا تؤثر على الخطط الحكومية ولديها قواعد مختلفة للتوزيع والأهلية. لا يمكن تحويل خطط 457 غير الحكومية أو تحويلها إلى أي نوع آخر من خطة الضرائب المؤجلة ، فقط خطة 457 غير حكومية. بالإضافة إلى ذلك ، يشترط قانون الإيرادات الداخلية أن الأموال في خطة 457 غير الحكومية تظل ملكًا لصاحب العمل ومتاحة لدائني صاحب العمل في حالة إفلاس أو إجراءات قانونية أخرى.