هل نفقات السفر مؤهلة كإيرادات خاضعة للضريبة؟

إذا كان لديك وظيفة تتطلب السفر ، سواء كان ذلك داخل مدينتك أو ولايتك أو خارج الولاية أو البلد ، فتختار شركتك طريقة المساءلة وسداد هذه النفقات. تقوم بعض الشركات بسداد مصاريفك الفعلية ، بينما تمنحك شركات أخرى علاوة سفر. إذا تلقيت راتباً للسفر ، فإن مسؤوليتك الضريبية الشخصية تتوقف على ما إذا كان صاحب العمل لديه لديه خطة خاضعة للمساءلة أو غير قابلة للمساءلة. رد النفقات الفعلية غير خاضع للضريبة.

طرق تعويض السفر

إذا كان يجب عليك السفر واعتبر هذا السفر مرتبطًا بالوظيفة ، فهناك عدة طرق يمكن لشركتك أن تتعامل بها مع تعويضك عن هذه النفقات. يمكنك الحصول على علاوة سفر قبل الرحلة ، ويمكنك دفع مصاريفك واستردادها أو يمكنك الحصول على علاوة سفر تتطلب منك توثيق نفقاتك وإعادة أي جزء غير مستخدم من الراتب إلى صاحب العمل. يمكن لشركتك اختيار تقديم هذه الأموال بموجب خطة قابلة للمساءلة أو خطة غير قابلة للمساءلة ، أو يمكنها حساب جزء من النفقات بمعدل يومي.

خطة المساءلة

إذا كان صاحب العمل يستخدم خطة قابلة للمساءلة ، فإن مصروفات العمل التي أجريتها مع راتبك للسفر لا تخضع للضريبة كإيرادات ، ولا تخضع لضرائب FICA. يجب أن تفي خطة المساءلة ببعض متطلبات مصلحة الضرائب. يجب أن تكون المصاريف متعلقة بالعمل ، وإلا فستخصم من جانبك كنفقات أعمال. يجب على صاحب العمل أن يطلب منك توثيق نفقاتك من خلال تقديم التاريخ والوقت والمكان والمبلغ والغرض التجاري من المصاريف خلال فترة زمنية معقولة - عادةً في غضون 60 يومًا.

تتطلب جميع النفقات إيصالات ما لم يتم سدادها وفقًا لخطة بدل يومي - على سبيل المثال ، نفقات الأميال. يجب إعادة أي أموال زائدة عن مخصصات السفر الخاصة بك والتي لم تكن مطلوبة لرحلتك إلى الشركة خلال فترة زمنية معقولة. أي أموال لم يتم إرجاعها تخضع للضريبة الكاملة.

خطة غير قابلة للحساب

الخطة غير الخاضعة للمساءلة هي الخطة التي لا تتطلب من الموظف حساب أي من المصاريف التي تم إجراؤها باستخدام بدل السفر. بموجب هذا النوع من الخطة ، يمكنك إنفاق بدل سفرك على أي شيء تختاره ، دون وثائق أو تفسير ، ولا يتعين عليك إعادة الجزء غير المستخدم من بدل سفرك إلى صاحب العمل. بموجب هذا النوع من الخطة ، يتم تضمين مبلغ بدل سفرك في دخلك الخاضع للضريبة في نموذج W-2 الخاص بك ويخضع أيضًا لضرائب FICA - Medicare والضمان الاجتماعي.

لكل ديم المصروفات

مصلحة الضرائب لديها إجراءات لتعويض الموظفين بمعدل ثابت لتغطية نفقات السفر مثل الوجبات والسكن وعدد الكيلومترات. على سبيل المثال ، في عام 2011 ، كان معدل استرداد الأميال في مصلحة الضرائب 51 سنتًا لكل ميل. يتم ضبط هذا المعدل على أساس تقلب أسعار الغاز. بموجب هذه الخطة ، يتم تعويضك عن نفقاتك بالمعدلات القياسية التي حددتها مصلحة الضرائب ، والتي يجب عليك تقديم سبب العمل لسفرها وعدد الأميال التي سافرت إليها.

إذا تم سداد مصاريفك بناءً على معدل الأجر اليومي ، فيُعتبر مصاريف خاضعة للمساءلة وغير خاضعة للضريبة. ومع ذلك ، إذا تجاوزت معدل الأجر اليومي وسداد المطالبة ، فستكون الضريبة مفروضة بالكامل. عن أي نفقات أخرى تغطيها راتبك للسفر الذي لا يوجد فيه معدل بدل الإقامة اليومي ، إذا كان يجب عليك حساب ذلك ، فإنه غير خاضع للضريبة ، ولكن إذا كان يغطي راتبك السفر ويطلب منك لا لحساب ولا لإعادة الزيادة ، هذه المبالغ خاضعة للضريبة وتضاف إلى دخلك.