معاشات ومبالغ مقطوعة وضرائب

يوفر المعاش التقليدي عمر مدفوعات الدخل الشهري للمتقاعدين. ومع ذلك ، قد تقدم المعاشات التقاعدية خيارات أخرى للمتقاعدين ، بما في ذلك دفع مبلغ مقطوع للتوزيع بدلاً من المدفوعات الجارية. قد يؤدي الحصول على توزيع مقطوع إلى التزام ضريبي كبير ما لم يضع المتقاعد الأموال في خطة تقاعد مؤهلة أخرى.

خطط المنافع المحددة

المعاش هو خطة التقاعد المحددة الاستحقاقات. يساهم أصحاب العمل ، وربما الموظفون ، في صندوق معاشات تقاعدية طوال حياتهم المهنية. صندوق المعاشات التقاعدية هو مجموعة واحدة من الأموال التي تدفع فوائد للمتقاعدين وفقًا لمعادلة محددة تستند إلى عدد من العوامل ، بما في ذلك تعويض الموظف وطول مدة خدمته.

خيارات الدفع

تقدم العديد من خطط التقاعد خيارات دفع مختلفة عند التقاعد. الخطط التقليدية ، مثل الأقساط السنوية ، تدفع فائدة شهرية لحياة المتقاعد. هناك خيار شائع آخر وهو الدفع الشهري المنخفض لفترة أطول من حياة الموظف أو الزوج. تقدم بعض خطط المعاشات التقاعدية للموظف خيار أخذ توزيع مقطوع واحد من خطة التقاعد بدلاً من المدفوعات الشهرية المنتظمة. يتم تعريف الصيغة التي تستخدمها الخطة لحساب توزيع المبلغ الإجمالي المتاح في الخطة ، وهي تساوي التكلفة الأولية لتوفير المدفوعات الشهرية للمتقاعدين بناءً على الافتراضات الاكتوارية المتعلقة بعمر الموظفين.

الاعتبارات الضريبية

مساهمات صاحب العمل تمول معظم المعاشات بالكامل ، مما يخلق دفعات خاضعة للضريبة بالكامل. أي اشتراكات الموظفين بعد خصم الضرائب ، مثل تلك التي قد تتطلبها العديد من المعاشات التي ترعاها الحكومة ، لا تخلق أي ضرائب عند توزيعها. عندما تبدأ في سداد الدفعات ، يحسب مسؤول الخطة الجزء المعفي من الضرائب من كل دفعة شهرية ويظل هذا الجزء ثابتًا طوال فترة الدفع ، حتى إذا زادت المدفوعات. يحسب المسؤولون المبالغ الخاضعة للضريبة باستخدام ورقة العمل أ من منشور خدمة الإيرادات الداخلية 575. بالنسبة لتوزيعات المبلغ المقطوع ، يكون المبلغ الخاضع للضريبة هو مقدار التوزيع مطروحًا منه إجمالي المبلغ الذي ساهم به الموظف في الخطة.

تجنب الضرائب على توزيعات المبلغ المقطوع

يمكن لتوزيع مبلغ مقطوع كبير إنشاء فاتورة ضريبية كبيرة. يمكنك تأجيل الضرائب على توزيع مبلغ مقطوع عن طريق تحويل التوزيع إلى خطة التقاعد المؤهلة ، مثل الجيش الجمهوري الايرلندي أو الأقساط السنوية. في هذه الحالة ، لا تتحمل الضرائب حتى تقوم بسحب الأموال من خطة التقاعد.

الانسحاب المبكر

قد تخضع السحوبات المقطوعة من خطة معاش مؤهلة قبل سن 59 1/2 لعقوبة ضريبية بنسبة 10 في المائة بالإضافة إلى ضرائب الدخل العادية. يمكن إعفاء المدفوعات قبل سن 59 1/2 والتي تعتبر مدفوعات دورية متساوية إلى حد كبير من خطة التقاعد من عقوبة 10 في المئة.