هل يدفع المستفيد ضريبة الميراث على الأقساط؟

واحدة من أكثر الميزات جاذبية حول المعاشات هو أنها تنتقل مباشرة إلى المستفيدين ، وتجاوز الوصايا ، عند وفاة أصحابها. إنها طريقة فعالة لتوفير الأموال للعائلة عندما يتم تجميد جميع الأصول الأخرى في فترة اختبار ، وهي عملية قد تستغرق ما يصل إلى عام. على عكس معظم منتجات التأمين الأخرى ، على الرغم من أن الرسوم السنوية تتحمل أ عبء ضريبي محتمل عندما يتم تصفيتها.

ضريبة الميراث

في الولايات المتحدة ، تفرض ست ولايات فقط - أيوا ، كنتاكي ، ماريلاند ، نبراسكا ، نيو جيرسي وبنسلفانيا - ضريبة على الميراث. إذا كان المتوفى يعيش في واحدة من هذه الولايات في وقت الوفاة ، فإن أي أموال تركها ، بما في ذلك الأقساط السنوية ، تخضع لضريبة الميراث ، والتي يتم خصمها عمومًا من المبلغ المستحق للمستفيد. كل ولاية لها قواعدها ومعدلاتها وعتباتها ، ولكن جميع الأزواج المعفيين من دفع ضريبة الميراث. بالنسبة للمستفيدين الآخرين ، كلما كانت العلاقة الأسرية مع المتوفى أقرب ، كان معدل الضريبة أقل. لا توجد ضريبة الميراث الفيدرالية.

ضريبة العقارات

تفرض الحكومة الفيدرالية ضريبة عقارية ، مثلها مثل 12 ولاية ومقاطعة كولومبيا. بالنسبة للأفراد الذين يموتون في عام 2015 ، تُفرض ضريبة العقارات الفيدرالية على هذا الجزء من ممتلكات المتوفى التي تتجاوز 5.43 مليون دولار - أو ضعف هذا المبلغ للأزواج المتزوجين. يتم تضمين قيمة جميع المعاشات المملوكة في حساب التركة للضرائب العقارية الفيدرالية والولائية على حد سواء. الولايات التي تتقاضى ضريبة عقارية لكل منها قواعدها وأسعارها وحدودها ، ولكن جميعها معفاة من ضريبة العقارات أي جزء ورثته زوجة المتوفى.

ضريبة الدخل

سواء كان أو لم يكن الأقساط الموروثة يخضع للميراث أو ضريبة العقارات ، المستفيد مسؤول عن ضريبة الدخل. تمامًا مثل أي حساب مؤهل آخر ، مثل حساب 401 (ك) أو حساب تقاعد فردي ، فإن القيمة الكاملة للقسط السنوي المؤهل الذي تم شراؤه بأموال تم تأجيل الضرائب عليها ، تخضع لضريبة الدخل.

على عكس الاستثمارات الأخرى ، لا يتم إعادة احتساب أساس تكلفة الأقساط ، أو "تكثيفه" ، اعتبارًا من وفاة المتوفى. بدلاً من ذلك ، يبقى أساس التكلفة ما دفعه المتوفى له.

بالنسبة إلى الأقساط السنوية غير المؤهلة ، على الرغم من أن ضريبة الدخل لا تكون مستحقة إلا على أرباح الأقساط ، أو ذلك الجزء من قيمة الأقساط يتجاوز ما تم دفعه في الأصل. أي مبالغ تخضع لضريبة الدخل تعامل كإيرادات عادية. الضرائب المستحقة على الأموال عند استلامها ، سواء قمت بتصفية الأقساط بالكامل أو قمت بسحب جزئي أو تلقي مدفوعات دورية منتظمة.