جدول المحتويات:
401 (ك) هي خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل والتي تم تأسيسها في عام 1980. اسمها يأتي من قسم من قانون خدمة الإيرادات الداخلية التي وقعت بموجبها. تم تصميم هذه الخطط للسماح للموظفين بتوجيه جزء من دخلهم إلى الخطة على أساس ما قبل الضريبة. على عكس خطة المعاشات التقاعدية ، التي توفر فائدة محددة ، يحدد الفرد المساهمات في خطة 401 (ك) ، ولا يوجد أي ضمان للمنفعة النهائية. 401 (ك) هي خطة مساهمة محددة.
المميزات
يتم تقديم المساهمات في 401 (k) على أساس ما قبل الضريبة. لذلك يتم تخفيض الضرائب على الموظف في السنة التي يتم فيها تقديم المساهمات. بالإضافة إلى خصم الضرائب على الاشتراكات ، فإن الفائدة والمكاسب على الاستثمارات داخل الحساب تنمو مؤجلة من الضرائب. على عكس الاستثمارات الأخرى التي تؤدي إلى فرض ضرائب على أرباح الأسهم أو الفوائد أو الأرباح الرأسمالية ، فإن الأموال داخل 401 (ك) تتجنب فرض الضرائب حتى يتم سحبها من الحساب. ثم يتم عادةً فرض ضريبة على الأموال التي يتم سحبها كدخل عادي في السنة التي يتم فيها سحبها.
فوائد
فوائد خطة مساهمة محددة مثل 401 (ك) كثيرة ، ولكن أكبر فائدة تأتي من القدرة على تحديد مساهمتك. على عكس خطة المنافع المحددة مثل المعاش التقاعدي ، فأنت تملي مقدار وموعد المساهمة في الخطة ، ويمكنك البدء في إيقاف المساهمات وإيقافها في أي وقت. تسمح لك هذه المرونة بالتحكم في مقدار الأموال التي توفرها بناءً على احتياجاتك المالية. أيضًا ، توفر خطط 401 (k) عددًا من خيارات الاستثمار ، مما يتيح لك التحكم في كيفية استثمار أموالك.
عيوب
تتمثل المشكلة في خطة مساهمة محددة مثل 401 (k) في أنها تحتوي على ضمان ضئيل أو معدوم لضمان مصلحتك في المستقبل. تتقلب مصلحتك من يوم إلى آخر ومن سنة إلى أخرى بناءً على كيفية استثمار الأموال. عندما تكون حالة عدم اليقين في الأسواق ، فإن اتخاذ الخيارات الاستثمارية الخاطئة أو ببساطة عدم الادخار بما فيه الكفاية يمكن أن يكون له تأثير سلبي على التقاعد الخاص بك.
البدائل
في حين أن معظم أرباب العمل يقدمون خطة تقاعد محددة للمساهمة مثل 401 (ك) ، فإن البعض لا يفعل ذلك. إذا كنت ترغب في المساهمة في خطة مساهمة محددة ولم يقدم صاحب العمل خطة ، فقد تبحث في مكان آخر عن تلك المدخرات السابقة للضريبة. بالنسبة لمعظم الناس ، فإن البديل الأفضل هو ترتيب / حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA). تتيح حسابات التقاعد الفردية هذه الاشتراكات السابقة للضريبة ، لكنك تفتح الحساب ؛ صاحب العمل الخاص بك لا يفتح الحساب. للأفراد العاملين لحسابهم الخاص خيارات أكثر مثل Keogh ، أو حساب تقاعد فردي مبسط للتقاعد (SEP IRA) أو حتى Solo 401 (k).
الاعتبارات
مع الإعفاءات الضريبية السخية المقدمة من 401 (ك) تأتي بعض القيود. الأكبر هو القيود المفروضة على عمليات السحب. يمكن أن تجعل متطلبات العمر والعمالة من الصعب الحصول على يديك قبل سن التقاعد. تقدم بعض الخطط قرضًا بقيمة 401 (ك) يتيح لك الاقتراض من حسابك في وقت الحاجة. يجب مراعاة هذه القيود عند المساهمة ، وينبغي أن يكون صندوق الطوارئ متاحًا لتغطية النفقات غير المتوقعة حتى لا تضطر إلى الاستفادة من الرقم 401 (ك).