جدول المحتويات:
يعد إكمال نموذج مصلحة الضرائب 709 ضروريًا في حالة تقديم هدايا خاضعة للضريبة خلال العام. على الرغم من أن المستفيدين سيقدرون بلا شك كرمك ، إلا أنك تتحمل مسؤولية الإبلاغ عما قدمته إلى مصلحة الضرائب.
خطوة
حدد ما إذا كان يتعين عليك تقديم النموذج 709. أم لا ، في معظم الحالات ، يتعين عليك تقديم هذا النموذج إذا قدمت هدايا بقيمة 13000 دولار أو أكثر إلى طرف واحد خلال العام. يُطلب منك أيضًا تقديم ما إذا كنت قد قدمت هدية لما يُعرف باسم "الفائدة المستقبلية". أي هدية منقسمة مع زوجتك تستلزم هذا النموذج أيضًا ، بغض النظر عن مقدار الهدية ، حتى لو لم تكن مدينًا للضريبة على الهدية.
خطوة
تأكد من الهدايا التي يجب عليك الإبلاغ عنها وما إذا كنت ستختار تقسيم الهدايا مع زوجتك إذا كنت متزوجًا. إذا تبرعت بأكثر من 13000 دولار نقدًا أو عقارًا لحزب واحد ، فعليك إجراء هذه الانتخابات لتخفيض أو إلغاء ضريبة الهدايا غير الضرورية. على سبيل المثال ، إذا تبرعت بمبلغ 20،000 دولار لأحد الأقارب المحتاجين ، فعليك أن تبلغ أنت وزوجتك عن هدية بقيمة 10،000 دولار. إذا أعلنت وحدك المبلغ بالكامل ، فسيتعين عليك دفع ضريبة بقيمة 7000 دولار من الهدية.
خطوة
أكمل القسم 1 من النموذج ، مع تقديم معلوماتك الشخصية ، بما في ذلك الاسم والعنوان ، وما إذا كنت ستختار تقسيم الهدايا مع زوجتك وموافقتك الزوجية أم لا. يجب على المنفذين أيضًا تحديد تاريخ وفاة المتبرع ، إذا توفي خلال العام.
خطوة
أدرج كل هدية في القسم المناسب من الجدول "أ" من النموذج 709. يحتوي الجدول "أ" على ثلاثة أجزاء ؛ واحدة للهدايا الخاضعة للضريبة ، واحدة للهدايا التي تعتبر تخطي الأجيال المباشرة ، مثل الهدايا لأحفادك ، والثالثة لتخطي الأجيال غير المباشرة. إذا كان يجب عليك إدراج الهدايا على الجزأين الأخيرين من الجدول ، فقم بإكمال الجدول C. وقم أيضًا بملء قائمة الجدول "ب" بهدايا سابقة قدمت في السنوات السابقة إذا لزم الأمر.يجب الإبلاغ عن هذه ، لأن أي ضريبة تدفع على الهدايا السابقة يمكن أن تؤثر على التداعيات الضريبية لهداياك الحالية.
خطوة
أكمل الجزء 2 من النموذج 709 بعد جميع الجداول ذات الصلة. يشتمل هذا القسم على إجمالي الهدايا الخاضعة للضريبة مقابل الائتمان الموحد للمانحين ، مع مراعاة الضرائب المدفوعة مقابل الهدايا السابقة بالإضافة إلى الائتمان الضريبي الخارجي. عند الانتهاء ، قم بتوقيع وتاريخ العودة ، وإرسالها بالبريد إلى مصلحة الضرائب.